關于印發《長寧區政府投資項目財務監理管理辦法》的通知
長財〔2023〕7號
區政府各委、辦、局，各街道辦事處，新涇鎮政府：
??《長寧區政府投資項目財務監理管理辦法》已經區政府第30次常務會議討論通過，現印發給你們，請遵照執行。
??特此通知。
??上海市長寧區財政局
??2023年1月9日
長寧區政府投資項目財務監理管理辦法
第一章 總則
??第一條(目的依據)為了進一步提高本區財政建設資金的使用效益，切實規范本區政府投資項目的財務監理工作，根據《中華人民共和國預算法》、《上海市市級建設財力項目財務監理管理辦法》《長寧區政府投資管理辦法》等有關規定，結合本區實際，特制定本辦法。
??第二條(適用范圍) 納入區政府投資年度計劃、舊區改造項目應當委派財務監理;總投資在50萬元(含)至200萬元的裝修維修等項目和土地儲備項目等應當委派審價;涉及工程的城市維護項目視項目情況委派財務監理或審價。財務監理單位實行統一委派、統一管理。
??第三條(職能分工)政府投資項目財務監理相關單位，應該嚴格遵照國家的有關法律、法規，遵循合法性、公正性和客觀性的原則，在部門職責范圍內做好財務監理工作。
??(一)區財政局是本區政府投資項目實施財務監理制的主管部門，根據項目分類、性質等情況，區財政局牽頭有關部門負責財務監理的委派、監督、指導和考核工作。
??(二)項目主管部門(單位)、代建公司等單位負責協助區財政局開展對財務監理單位的委派、監督、指導和考核工作，承擔相應的財務管理職責。
??(三)項目(法人)單位負責配合財務監理單位開展工作，及時向財務監理提供有關的文件材料和現場辦公等必要條件，并有權向財務監理提出合理的工作建議和要求，參與對財務監理單位的考核。
第二章 財務監理的工作內容、職責和要求
??第四條(工作內容)財務監理單位負責區政府投資項目全過程的資金監控、財務管理、投資控制和績效評價等工作。財務監理單位開展監理工作起訖節點主要包括：
??(1)固定資產投資項目，從項目建議書獲批復至竣工財務決算批復;
??(2)總投資在50萬元(含)至200萬元的裝修維修等項目、土地儲備項目中的配套工程部分、需要委派審價單位的城市維護項目，按項目結算審價要求開展審價工作;
??(3)投資在200萬元(含)以上的裝修維修等項目需要委派財務監理單位的城市維護項目，從項目啟動至項目竣工結算審價結束;
??(4)舊區改造項目，從征收相關公告發布至成本認定工作完成。
??上述項目確需提前介入開展財務監理工作的，由項目(法人)單位提出申請，經區財政局同意后委派財務監理單位(其中固定資產投資項目，經區財政局、區發展改革委同意后委派財務監理單位)。
??第五條(工作要求)財務監理單位應嚴格遵守國家的有關法律、法規及執業規范等，根據財務監理招投標文件要求和財務監理委派合同約定，自覺接受委派方的監督指導和考核，并承擔相應的法律責任。
??第六條(資金監控)財務監理單位負責的資金監控工作主要包括：
??(一)協助項目(法人)單位編制年度、月度資金用款計劃，并對所編制的計劃予以審核同時出具書面意見。
??(二)協助項目(法人)單位對確需設立專戶管理的資金進行審核，督促項目(法人)單位按規定用途使用建設資金，防止出現擠占、挪用、滯留資金的行為。
??(三)審核各類費用的支出，確保各項開支符合國家有關規定，防止建設資金的流失和占用。
??(四)審核工程預付款、進度款、預留款、工程變更簽證等工程用款，并出具書面意見。
??第七條(財務管理)財務監理單位負責的財務管理工作主要包括：
??(一)全過程參與指導基建會計核算，協助項目(法人)單位制定相關財務制度、規定。
??(二)協助項目(法人)單位正確設置會計科目，指導項目(法人)單位規范財務核算方法，參與并審核各類財務報表的編制。
??(三)審定項目的總預算以及分年度的基建支出預算，并及時出具書面審核報告。
??(四)根據項目年度資金安排情況，每月底完成次月度資金執行計劃，每季度初完成上一季度完成投資分析報告。項目全部完成后，審查全部費用，審核項目總造價，對照項目實際造價與總概算進行對比分析，向項目(法人)單位提供項目費用總結算審核報告。
??(五)協助項目(法人)單位正確編制工程竣工財務決算，并配合做好審計及竣工財務決算審批相關工作。
??第八條(投資控制)財務監理單位負責的投資控制工作主要包括：
??(一)設計階段的投資控制
??協助項目(法人)單位對擴初設計概算和施工圖預算進行預審，提出初步設計的技術經濟分析和優化建議，特別針對影響造價的主要因素做出具體分析、修正并出具相應書面意見供項目(法人)單位參考。
??(二)前期階段的投資控制
??審核建設項目的前期費用，并出具相應的書面意見。
??(三)招標階段的投資控制
??1.參與工程勘察、設計、施工、施工監理、設備采購等招標工作，對施工圖預算、招標文件和工作量清單進行審核，并出具書面審核意見。
??2.參與合同談判，對合同中有關合同價、付款、變更、索賠等條款的合理性出具書面審核意見。
??3.預判工程中可能出現的不確定因素，如漲價、設計變更、不可預見費等內容，并出具相關書面意見。
??4.參與有關工程項目的詢價與審核，并出具相關的書面意見供項目(法人)單位參考。
??(四)施工階段的投資控制
??1.制定現場控制造價步驟與措施。
??2.協調配合工程監理單位(質量、進度控制)的工作，按《長寧區政府投資管理辦法》第十八條的規定，原則上不得突破合同造價。
??3.參加工程例會和項目(法人)單位要求參加的其他工作會議，隨時掌握工作進展的實際情況，實施造價控制的跟蹤管理。
??4.審核施工單位上報并經工程監理單位認可的每月完成工作量報表，并對項目進度情況實施必要的現場核對后，提供當月付款建議書，經項目(法人)單位認可后作為支付當月進度款的依據。
??5.收集工程施工的有關資料，了解施工過程情況，協助項目(法人)單位及時審核因設計變更、現場簽證等發生的費用，相應調整預算控制目標;計算因設計變更、項目(法人)單位指令而產生的工程費用的增減，協助項目(法人)單位與承包單位商討合理的合同外工程變更金額，避免不合理的費用支出。
??6.根據施工階段的每月工作量與付款，核定各項目變更費用。
??7.及時書面預警項目(法人)單位可能發生的工程費用索賠問題，向項目(法人)單位提供專業評估意見、估算書及反索賠咨詢服務，以保證項目(法人)單位在合同上的利益。當有關合同方提出索賠時，為項目(法人)單位提供確認、反饋索賠等咨詢意見。
??8.協助項目(法人)單位檢查各類合同的履行情況，編制合同執行情況專題報告，提供整套合同、結(決)算報告及各項費用匯總表交項目(法人)單位歸檔。
??9.對項目需要采購或者核定價格的材料、設備等，及時根據合同及有關規定進行詢價或審核，并出具書面審核意見。
??10.做好對材料采購、設備合同執行等情況的檢查。
??(五)竣工結算階段的投資控制
??及時審查施工單位遞交的分部或整體工程價款結算，公正、合理地確定單項工程的造價，并提出審查結果書面報告(包括甲供料、設備價款、施工用水、用電的審核抵扣等)。
??第九條(績效評價)財務監理單位負責配合項目(法人)單位按照設定的績效目標，與預算執行、預算調整、使用結轉資金、優化項目管理等工作相結合，對跟蹤過程中發現的績效偏差，及時向財政部門進行反饋和提出糾偏措施，并完成績效評價相關工作。
??第十條(工作要求)財務監理單位工作及人員要求:
??(一)財務監理單位工作要求
??1.財務監理單位應及時組建項目工作小組，根據不同項目按要求派出專業人員，編制財務監理實施細則，實施細則應包括項目概述、監理目標、監理依據、監理內容、監理人員配備、監理報告形式、監理實施措施要點、質量保證措施、監理工作制度和流程等內容。項目財務監理實施細則需報委派方備案，并抄送項目主管部門(單位)。
??2.財務監理單位應根據所編制的財務監理實施細則，有序地開展資金監控、投資控制、財務管理、績效評價等方面工作，并根據項目具體情況提出合理建議。如財務監理單位不能按照原定實施細則工作的，應及時調整實施細則，并報委派方，另需說明調整原因，經委派方同意以后方可調整。
??3.財務監理單位應根據不同的財務監理工作階段，及時編制和提交財務監理工作報告。報告的編制應當規范、全面、詳細，如實反映項目建設的實際情況，如實披露項目存在問題，不得瞞報、漏報。
??4.財務監理單位內部應設立專門的稽(復)核部門，根據項目情況采取全面復查、重點復查、專家會審等方法，對財務監理工作計劃、工作程序、工程底稿、工作結果和工作報告等進行稽(復)核，并就稽(復)核情況形成書面報告定期報送委派方。
??5.財務監理單位應加強對財務監理資料的檔案管理，應對項目(法人)單位提供的現場踏勘測量資料、取證資料、工作底稿、初審報告、復核報告、建設單位反饋意見、財務監理意見書、財務監理工作報告等各種資料進行整理、分類、歸檔及數據信息的匯總處理，并自覺接受委派方的檢查，不得因人員的調離造成項目資料的缺失。
??6.財務監理單位實行回避制度。如財務監理單位已參與項目的設計、招標代理、代建、工程監理等工作，或財務監理單位與承擔上述工作的單位存在控股、隸屬關系或者負責人為同一人的，財務監理單位應當回避，不得再承擔本項目的財務監理工作。
??7.財務監理單位應認真落實招標確定的和委派方提出的與監理事項有關的其他要求。
??(二)財務監理單位工作人員要求
??1.財務監理單位應要求其工作人員在執行任務時，準確合理運用國家相關法律、法規和建設工程造價管理政策、基本建設財務會計制度及相關專業知識、技能和經驗，恪守客觀公正、合規合法、實事求是、廉潔奉公的原則開展工作，保證工作結果的準確性和公正性，并符合招標確定的和委派方提出的與監理事項有關的其他要求。
??2.財務監理單位工作人員應具備職業道德和職業操守，在項目實施過程中，如有崗位變化或離職的，必須做好監理工作和項目資料的交接。
第三章 財務監理的基本條件、選擇和委派
??第十一條(基本條件)財務監理機構需具備以下條件：
??(一)配備從事工程概算、預(結)算、竣工財務決算審查工作的專業技術人員，并且配備有取得一級注冊造價工程師執業資格、注冊會計師執業資格等專業人員。
??(二)近3年內未發生過違紀違規行為，具有良好的社會信譽和專業素質，且技術檔案管理制度、質量控制制度、財務管理制度等制度齊全完善。
??(三)接受委托承擔項目財務監理工作的專業人員遵守國家法律、法規，專業素質高，職業道德好，并且在近3年內沒有違法、違規執業行為。
??第十二條(選擇方式)區財政局牽頭有關部門，按照公開、公平和公正的原則，按照政府采購等相關法律法規執行。
??第十三條(委派方式)區財政局根據項目分類、性質等情況，分別與相關單位聯合委派財務監理單位并簽訂委派合同：
??1.對于政府投資固定資產項目，由區財政局、區發展改革委、項目(法人)單位聯合委派財務監理單位。
??2.對于其他項目，由區財政局、項目(法人)單位聯合委派財務監理單位或審價單位。
第四章 財務監理(審價)的費用和標準
??第十四條(費用標準)項目工程部分的財務監理服務費用參照上海市相關文件規定的收費標準執行，項目前期部分的財務監理服務費用另行約定，具體合同金額按照招投標確定的結果執行。
??第十五條(費用計算)根據財務監理工作質量考核的要求，財務監理費用與財務監理的工作質量考核掛鉤，并在委派合同中明確有30%的財務監理費用作為末次考核質保金。
??項目工程部分的財務監理服務費用原則上以初次批準的概算為依據，委派合同原則上采取閉口式合同，項目實施后發生的概算調整，財務監理費用一般不予增加。確需要調整增加財務監理費用的，由區財政局會同區發展改革委根據有關規定研究確定。
??第十六條(費用支出)財務監理費用列入項目建設成本，費用支出按照國庫集中支付有關規定撥付。
第五章 財務監理的考核和監督
??第十七條(考核監督)區財政局牽頭有關部門(單位)對財務監理工作進行指導、監督與管理，并對財務監理工作質量進行考核。
??第十八條(考核方式)財務監理工作質量考核采取機構年度考核與項目末次考核相結合的方式進行。
??第十九條(考核內容)考核內容主要是財務監理單位的基本要求、工作內容和監理效果等，包括財務監理單位的工作態度、資料管理完整性、人員到位情況、“三算”審核的完善及偏差程度、資金財務監控準確性、投資控制情況、財務監理報告及時性和真實性、重大事項預警機制、績效評價工作質量等方面。
??第二十條(考核追究)區財政局牽頭有關部門(單位)按照《長寧區政府投資項目財務監理工作質量考核細則》和《財務監理業務委托合同》，根據考核結果對財務監理單位實施相應的獎懲。
第六章 附則
??第二十一條本辦法由長寧區財政局會商區政府相關部門負責解釋。
??第二十二條本辦法自2023年1月10日起施行，有效期至2028年1月9日，2022年12月1日至本辦法施行之日期間發生的參照此辦法的規定執行，具體政策措施明確執行期限的，從其規定。國家有相關規定的，從其規定。
