我市出臺(tái)靈活就業(yè)人員自愿繳存、提取和使用住房公積金實(shí)施辦法（附熱點(diǎn)問答） 2025-04-29 來源：上海發(fā)布
??近日，上海市住房公積金管理委員會(huì)印發(fā)《上海市靈活就業(yè)人員自愿繳存、提取和使用住房公積金實(shí)施辦法》（滬公積金管委會(huì)〔2025〕1號(hào)，以下簡稱《管理辦法》），自2025年6月1日起施行。
??近年來本市靈活就業(yè)人員群體規(guī)模不斷擴(kuò)大，為讓靈活就業(yè)人員享受到住房公積金制度紅利，在滬安居樂業(yè)，《實(shí)施辦法》明確本市靈活就業(yè)人員自愿繳存住房公積金后，按規(guī)定享有購房時(shí)申請(qǐng)公積金貸款等權(quán)利?！秾?shí)施辦法》主要內(nèi)容為：
??一、自愿參加
??年滿16周歲且未達(dá)到法定退休年齡，在本市以個(gè)體經(jīng)營、非全日制、新就業(yè)形態(tài)等方式靈活就業(yè)的人員，可以以個(gè)人身份，按照自愿原則繳存，其繳存的住房公積金屬于個(gè)人所有。不設(shè)戶籍條件限制，在本市靈活就業(yè)的本市戶籍人員、外省市戶籍人員、港澳臺(tái)居民以及外國人均可參加。
??二、繳存靈活
??靈活就業(yè)人員與市公積金中心簽訂協(xié)議，約定繳存金額、繳存方式、雙方的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容。靈活就業(yè)人員可根據(jù)自身收入情況，在規(guī)定范圍內(nèi)自行確定繳存基數(shù)，選擇繳存比例。月繳存額等于繳存基數(shù)乘以繳存比例。按2024年度繳存標(biāo)準(zhǔn)，靈活就業(yè)人員月繳存額最低為270元，最高為8860元。靈活就業(yè)人員可以選擇按月、按季、按半年繳存。繳存采用從個(gè)人銀行卡定期扣款方式。靈活就業(yè)人員因收入發(fā)生變化不能正常繳存的，可以辦理停繳。停繳后重新具備繳存條件的，可以隨時(shí)恢復(fù)繳存。
??三、賬戶轉(zhuǎn)移方便
??靈活就業(yè)人員轉(zhuǎn)為單位在職職工的，可將個(gè)人住房公積金賬戶轉(zhuǎn)移至單位；到外省市就業(yè)的，可以按規(guī)定辦理異地轉(zhuǎn)移接續(xù)，將本市個(gè)人住房公積金轉(zhuǎn)移至外省市。
??四、提取自由
??靈活就業(yè)人員除因購房、租房、償還住房貸款、退休等情形可以申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金外，也可以根據(jù)個(gè)人生活需要，提取靈活就業(yè)期間繳存的住房公積金。
??五、享受公積金貸款
??靈活就業(yè)人員當(dāng)前連續(xù)足額繳存住房公積金12個(gè)月及以上、申請(qǐng)貸款前6個(gè)月的本市靈活就業(yè)繳存期內(nèi)未發(fā)生過提取住房公積金，并符合本市公積金貸款一般條件的，可以申請(qǐng)公積金貸款。如靈活就業(yè)人員屬于多子女家庭且購買首套住房的，還可以享受公積金最高貸款額度上浮的政策支持。
??六、權(quán)益保障
??靈活就業(yè)人員繳存的住房公積金，可以在計(jì)算繳納個(gè)人所得稅時(shí)依法扣除。靈活就業(yè)人員繳存的住房公積金自存入個(gè)人住房公積金賬戶之日起，按國家規(guī)定利率計(jì)息（目前的利率為1.5%）。
業(yè)務(wù)問答 Q&A
（您關(guān)心的都在這兒）
??一、本市制定靈活就業(yè)人員繳存、提取和使用住房公積金政策的背景是什么？
??答：近年來，靈活就業(yè)人員群體規(guī)模不斷擴(kuò)大，但這一就業(yè)群體中不少人尚未納入本市住房公積金制度覆蓋范圍，為讓他們享受到住房公積金制度紅利，在滬安居樂業(yè)，上海市住房公積金管理委員會(huì)出臺(tái)了《上海市靈活就業(yè)人員自愿繳存、提取和使用住房公積金實(shí)施辦法》（滬公積金管委會(huì)〔2025〕1號(hào)），明確本市靈活就業(yè)人員可以自愿繳存住房公積金，并按規(guī)定享有購房時(shí)申請(qǐng)公積金貸款等權(quán)利。
??二、哪些靈活就業(yè)人員可以申請(qǐng)繳存住房公積金？
??答：年滿16周歲且未達(dá)到法定退休年齡，在本市以個(gè)體經(jīng)營、非全日制、新就業(yè)形態(tài)等方式靈活就業(yè)的人員，如個(gè)體工商戶及雇員、自由職業(yè)者、快遞員、外賣配送員、網(wǎng)約車司機(jī)、網(wǎng)絡(luò)主播、家政服務(wù)人員、零工勞動(dòng)者等，可以自愿繳存住房公積金。
??靈活就業(yè)人員自愿繳存，不設(shè)戶籍條件限制，只要在全國范圍內(nèi)無正常繳存的個(gè)人住房公積金賬戶，無論是本市戶籍人員，還是外省市戶籍人員、港澳臺(tái)人員以及外國人均可參加。
??三、靈活就業(yè)人員如何辦理住房公積金開戶和繳存？
??答：靈活就業(yè)人員在指定銀行（目前可在建行、工行、農(nóng)行、中行、交行）開立一類銀行結(jié)算賬戶后，與市公積金中心簽訂繳存、提取和使用住房公積金協(xié)議，約定繳存金額、繳存方式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。
??完成簽約后，市公積金中心為靈活就業(yè)人員設(shè)立個(gè)人住房公積金賬戶，如其在本市已有個(gè)人住房公積金賬戶的，沿用已有的個(gè)人住房公積金賬戶。
??簽約時(shí)，靈活就業(yè)人員可根據(jù)個(gè)人情況選擇按月、按季、按半年繳存公積金。市公積金中心根據(jù)其選定的繳存方式定期從簽約扣款賬戶中扣取相應(yīng)資金，繳入個(gè)人住房公積金賬戶。
??四、靈活就業(yè)人員繳存基數(shù)和比例如何確定和調(diào)整？
??答：靈活就業(yè)人員的繳存基數(shù)和繳存比例均由個(gè)人自主確定。其中，繳存基數(shù)應(yīng)不低于每個(gè)住房公積金年度（當(dāng)年7月1日至次年6月30日）繳存基數(shù)下限，不高于繳存基數(shù)上限。繳存比例不低于10%、不高于24%。月繳存額等于繳存基數(shù)乘以繳存比例。以2024年度為例，月繳存額最低為270元，最高為8860元。
??靈活就業(yè)人員可以根據(jù)自身收入變化，在一個(gè)住房公積金年度內(nèi)調(diào)整一次繳存基數(shù)、繳存比例。在年度基數(shù)調(diào)整期間，靈活就業(yè)人員未主動(dòng)調(diào)整的，如原繳存基數(shù)符合當(dāng)年度住房公積金繳存基數(shù)上下限標(biāo)準(zhǔn)的，可以繼續(xù)沿用；如低于下限或高于上限的，由市公積金中心按照繳存基數(shù)上下限自動(dòng)調(diào)整，靈活就業(yè)人員按調(diào)整后的繳存基數(shù)繳存。
??五、靈活就業(yè)人員繳存的住房公積金如何計(jì)算利息？
??答：靈活就業(yè)人員繳存的住房公積金自存入個(gè)人住房公積金賬戶之日起，按國家規(guī)定利率計(jì)息。目前公積金賬戶存款利率為1.5%。
??六、靈活就業(yè)人員繳存住房公積金能否抵扣個(gè)人所得稅？
??答：按國家規(guī)定，靈活就業(yè)人員繳存的住房公積金，可以在計(jì)算繳納個(gè)人所得稅時(shí)依法扣除。
??七、靈活就業(yè)人員簽約后如發(fā)生不能正常繳存的情況，如何處理？
??答：靈活就業(yè)人員不能正常繳存的，可以申請(qǐng)停繳。停繳后，重新具備正常繳存條件的，可以申請(qǐng)恢復(fù)繳存。
??八、哪些情形下，靈活就業(yè)人員可以提取住房公積金？
??答：靈活就業(yè)人員符合《上海市住房公積金提取管理辦法》等規(guī)定的提取條件，可以申請(qǐng)?zhí)崛€(gè)人住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，用于購房、租房、償還購房貸款等，享受與單位在職職工相同提取權(quán)益。此外，也可以根據(jù)個(gè)人生活需要，提取本人靈活就業(yè)繳存期間的住房公積金。
??九、靈活就業(yè)人員申請(qǐng)公積金貸款需滿足哪些條件？
??答：靈活就業(yè)人員在本市申請(qǐng)公積金個(gè)人住房貸款需滿足下列條件：
??1、當(dāng)前連續(xù)足額繳存住房公積金12個(gè)月及以上，由單位代扣代繳方式繳存人員轉(zhuǎn)為靈活就業(yè)人員的，繳存時(shí)間可以合并計(jì)算；
??2、申請(qǐng)貸款前6個(gè)月的本市靈活就業(yè)繳存期內(nèi)未發(fā)生過提取住房公積金；
??3、符合《上海市住房公積金個(gè)人住房貸款管理辦法》規(guī)定的一般貸款條件以及協(xié)議約定的其他條件。
??十、靈活就業(yè)人員的公積金貸款額度如何確定？
??答：靈活就業(yè)人員公積金貸款額度的確定需同時(shí)符合以下限額標(biāo)準(zhǔn)：
??1、不高于按照住房公積金賬戶存儲(chǔ)余額的倍數(shù)確定的貸款限額；
??2、不高于扣除規(guī)定比例首付款資金后剩余的房屋總價(jià)款；
??3、不高于按還款能力確定的貸款限額；
??4、不高于按照靈活就業(yè)人員累計(jì)繳存時(shí)間與本市個(gè)人或者家庭公積金最高貸款額度確定的最高貸款限額。
??其中，公積金賬戶存儲(chǔ)余額倍數(shù)、首付款資金規(guī)定比例、還款能力計(jì)算公式、個(gè)人和家庭公積金最高貸款額度，與本市單位代扣代繳方式繳存人員一致。
??十一、靈活就業(yè)人員的公積金最高貸款限額如何計(jì)算？
??答：靈活就業(yè)人員單獨(dú)申請(qǐng)公積金貸款的，最高貸款限額的計(jì)算方式為：本市個(gè)人公積金最高貸款額度×累計(jì)繳存時(shí)間系數(shù)（見下表）；兩人以家庭為單位申請(qǐng)公積金貸款的，最高貸款限額為兩人的個(gè)人公積金最高貸款限額相加。
??例如，靈活就業(yè)人員繳存比例為24%，在本市購買首套住房且申請(qǐng)貸款前60個(gè)月內(nèi)累計(jì)繳存滿2年未滿3年的，則其單獨(dú)申請(qǐng)公積金貸款的最高貸款限額為64萬元（80×0.8）；其與一個(gè)單位代扣代繳方式繳存人員共同申請(qǐng)公積金貸款，且單位代扣代繳方式繳存人員在本市正常繳存補(bǔ)充公積金，則其家庭最高貸款限額為144萬元（64萬+80萬）。
??十二、靈活就業(yè)人員公積金貸款的擔(dān)保方式有什么不同？
??答：靈活就業(yè)人員公積金貸款采取保證擔(dān)保的方式，由上海市住房置業(yè)融資擔(dān)保有限公司為靈活就業(yè)人員公積金貸款提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，并作為貸款所購住房的第一順位抵押權(quán)人。擔(dān)保費(fèi)用由市公積金中心承擔(dān)，無需借款申請(qǐng)人支付。
??十三、靈活就業(yè)人員回戶籍地購房，是否可以使用上海繳存的住房公積金？
??答：在上海繳存住房公積金的靈活就業(yè)人員如回戶籍地購房，可以按規(guī)定提取個(gè)人公積金賬戶內(nèi)資金。
??由于靈活就業(yè)人員參加住房公積金制度目前尚處于試點(diǎn)階段，各城市的貸款政策存在差異，如需在戶籍地購房申請(qǐng)公積金貸款，建議咨詢當(dāng)?shù)毓e金管理部門。
??十四、靈活就業(yè)人員離開本市，如何處理在本市繳存的住房公積金？
??答：靈活就業(yè)人員去外省市就業(yè)的，可以按規(guī)定辦理住房公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)，將在本市繳存的住房公積金轉(zhuǎn)移到外省市。
??十五、靈活就業(yè)人員住房公積金政策實(shí)施后，按原《上海市城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其雇用人員、自由職業(yè)者繳存、提取和使用住房公積金實(shí)施辦法》規(guī)定自愿繳存公積金的人員，是否需要重新辦理簽約？
??答：靈活就業(yè)人員住房公積金政策實(shí)施后，原自愿繳存公積金的人員無需重新辦理簽約，原繳存方式繼續(xù)有效。其申請(qǐng)公積金貸款時(shí)，貸款條件、貸款額度仍按原協(xié)議約定執(zhí)行。原自愿繳存人員可以按靈活就業(yè)人員提取住房公積金政策辦理提取。
??十六、靈活就業(yè)人員辦理住房公積金業(yè)務(wù)有哪些渠道？
??答：繳存、提取業(yè)務(wù)，可以通過“隨申辦”線上辦理，也可至市公積金中心各區(qū)管理部或建設(shè)銀行住房公積金業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)線下辦理。
??公積金貸款業(yè)務(wù)，可以向本市公積金貸款受托機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)。其中純公積金貸款向上海市住房置業(yè)融資擔(dān)保有限公司在各區(qū)設(shè)立的業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)辦理，組合貸款向各受托銀行辦理公積金貸款業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)辦理。