上海市2006年決算情況 2006-10-17
——2007年8月17日在上海市第十二屆人民代表大會常務委員會第三十八次會議上
上海市財政局局長葛愛玲
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
市十二屆人大五次會議審查批準了《關于上海市2006年預算執行情況和2007年預算草案的報告》。現經編審以及與財政部結算，上海市2006年決算已正式匯編完成。根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監督法》和《上海市市級預算審查監督規定》等法律規定和市人大常委會的安排，受市人民政府委托，我向市人大常委會提出2006年市本級決算報告和市本級決算草案，請予審查。
2006年，在黨中央、國務院和上海市委的正確領導下，全市各行各業以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發展觀為統領，積極構建社會主義和諧社會，認真落實中央宏觀調控政策措施，扎實推進社會主義新農村建設，國民經濟趨于又好又快發展，社會事業全面進步，人民生活水平進一步提升，實現“十一五”良好開局。在此基礎上，各級政府部門切實執行年初市人代會通過的各項預算及其審議意見，嚴格收支管理，落實財稅政策，強化財稅監督，圓滿完成全年預算收支任務：財政收入平穩增長，順利實現年初既定增收目標；財政支出有保有壓，政府財力配置進一步向公共保障領域傾斜。
匯總市本級和區縣決算，2006年，全市地方財政收入1600.4億元，比上年增長11.6%，完成預算的100%，加上中央與本市的結算收入等227.7億元，收入總計1828.1億元。全市地方財政支出1813.8億元，比上年增長9.2%，完成預算的100.9%，加上中央專項支出結轉1.1億元，部分區縣列支預算周轉金2.1億元，支出總計1817億元。收支相抵，當年結余11.1億元。
2006年，市本級財政收入782.7億元，比上年增長13.4%，完成預算的101.6%，加上中央與本市的結算收入等227.1億元，減去市對區縣的體制改革收入基數返還等400億元，收入總計609.8億元。市本級財政支出608.7億元，比上年增長12.3%，完成預算的107.3%，加上中央專項支出結轉1.1億元，支出總計609.8億元。市本級財政收支基本平衡。
上述市本級財政收支中各項目的決算數與2007年1月向市人代會報告的2006年市本級預算執行數一致。但中央和地方兩級財力結算后，市本級地方財政總收入增加1.1億元，主要是中央與本市財力結算中，財政部凈增加下撥本市科技三項費用等專款。市本級財政總支出增加1.1億元，主要是相應增列市本級中央專項支出結轉。
市本級財政運行的主要情況如下：
一、財源基礎更趨扎實
2006年，市與區縣兩級政府高度重視組織收入工作，各級財稅部門依法加強收入征管，方方面面齊心協力克服國內外經濟環境波動影響，順利實現財政收入年初既定目標。市本級財政收入782.7億元，占全市地方財政收入的48.9%，市本級財政收入相比年初預算超收12億元。主要收入項目完成情況是：增值稅146.6億元，營業稅275.6億元，企業所得稅147.6億元，個人所得稅57.7億元，城市維護建設稅35.1億元，契稅11.9億元，其他收入36.7億元，地方附加收入24.2億元。其中，企業所得稅未能完成年初預算，減收10.4億元，主要原因是，鋼鐵行業在產品價格下跌和原材料價格上漲的擠壓下，利潤大幅下降，相應減收。其余收入項目都較好地完成了預算。
2006年，在鋼鐵、房地產等行業受市場、價格影響大幅減收，以及財政收入連續多年高速增長后高位基數的雙重制約下，財政收入仍然實現11.6%的增幅，顯現出本市“兩個優先”產業發展方針的良好效果。二產中汽車、成套設備、電子信息等支柱工業發展態勢良好，稅收增收24.6億元，同比增長34%，占二產收入比重由2005年的16.7%，提高到20.5%，體現先進制造業在產業結構調整中加速發展壯大；三產中批發零售、金融、信息、商務服務和現代物流等重點行業經濟規模不斷擴大，稅收增收101億元，同比增長20.7%，占三產收入比重由2005年的48.7%，提高到52.1%，體現本市在加快“四個中心”建設中，現代服務業加快集聚發展，已經成為十分重要的經濟增長極。隨著經濟增長方式加快轉變和產業結構不斷優化，經濟抗波動能力進一步增強，財源基礎更趨扎實。
二、支出結構漸趨優化
2006年，市本級財政支出按照年初預算安排確定的“一個從緊、五個重點”的原則，在注重降低政府行政成本的同時，以解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題為重點，著力保障社會事業發展和改善民生。進一步加大保障力度，促進和諧社會建設和經濟社會全面協調發展。
一是加大對社會保障體系的投入。市級社保和撫恤支出57.6億元，比2005年增加27.7億元，增幅達到92.6%，其中，市本級超收收入12億元全部用于做實城鎮職工養老保險個人賬戶。市級社保和撫恤支出主要用于落實一批惠民政策的資金需求，提高城鄉最低生活保障標準，使48萬名城鄉居民直接受惠；將本市城鎮高齡無保障老人納入社會保障，6萬多70歲以上老人得以享受養老待遇和醫療保障；實施中小學生和嬰幼兒住院、門診大病基本醫療保障，惠及180萬青少年和兒童；對社保基金進行綜合彌補和做實城鎮職工養老保險個人賬戶等。
二是切實保障“三農”支出。貫徹落實“多予、少取、放活”的方針，加大公共財政對郊區農村建設的投入力度，逐步建立健全支農資金穩定增長機制，促進城鄉統籌協調發展。2006年市、區縣兩級安排財政支農資金305.9億元，其中市本級安排各類財政支農資金140.7億元，達到“三個高于”的要求。（2006年市、區縣兩級財政支農資金較上年增量為79億元，高于2005年的59.1億元；預算內支農資金用于郊區農村建設的比重為42.5%，高于2005年的36%；其中直接用于改善農民生產生活條件的資金為78.5億元，高于2005年的56.6億元，達到“三個高于”要求。）
市本級農業支出增幅高于財政經常性收入增幅6.8個百分點，達到法定增長要求。農業支出主要用于完善農村基礎設施，扶持現代農業發展，促進農民生活改善，支持農村社保事業發展等方面。在加大投入的同時，積極改進財政支農方式，探索對支農資金的整合使用，完善信貸支農機制，出臺對農業產業化龍頭企業和農民專業合作社貸款抵押擔保政策。
三是促進教科文衛社會事業發展。市本級教科文衛支出比2005年增加14.9億元，其中，科學支出、教育支出和衛生支出分別比上年增長13.8%、13.1%和20.2%。市本級科學支出和教育支出增幅分別高于財政經常性收入增幅2.6和1.9個百分點，達到法定增長要求。2006年，市本級財政科技專項投入總量52.9億元（不含人員經費和公用經費），占當年財政支出的比例達8.7%，提前達到“36條”配套政策中“到2010年，市級財政科技專項投入總量占當年財政支出的比例不低于7%”的要求。資金投入主要用于科技公共平臺建設、浦江科技高級人才計劃、科普實事工程等項目的實施。教育支出主要用于，對近4萬名低保和特殊困難家庭學生實施“兩免一補”（免書本費、免學雜費和補助生活費），提高高校生均公用經費標準；支持職業教育和高等教育發展，安排職業教育發展專項資金、市教委十大教育高地建設、高校學科建設經費，進一步落實困難學生的助學貸款貼息和學生幫困經費等。文化支出主要用于推進社區文化建設，拓展社區文化活動中心功能，為建設社區信息苑等公益性文化項目提供市級補助1.9億元。衛生支出主要用于新建15個標準化醫療急救分站，進一步落實對低收入困難職工和因病致貧人群實施醫療救助，同時，在“三醫聯動”試點區縣的公立社區衛生服務中心實行收支兩條線管理，通過建立科學合理的收支管理機制，確保提供安全、有效、便捷、經濟的公共衛生服務和基本醫療服務。
四是確保城市可持續發展的公共支出需求。立足于進一步增強城市綜合服務功能和國際競爭力，確保事關城市可持續發展的公共性基礎設施建設和公共安全支出需求，發揮財稅政策促進節能環保和自主創新等的杠桿作用。2006年，市本級安排公共基礎設施建設支出173.5億元，主要用于軌道交通、虹橋樞紐、崇明生態島建設等基礎設施和生態環保項目，實驗動物資源公共服務平臺、水產大學新校區、上海體育場特奧設施改造等科教文衛事業設施建設等。安排公檢法司支出33.3億元，主要用于確保司法部門各項日常支出和辦案補助經費，安排本市社會安全、反恐維穩等專項工作經費，落實司法系統信息化和常規裝備建設專項資金等。安排企業挖潛改造資金64億元，相比預算增加9億元。在確保年初預算項目安排的同時，增支資金主要用于落實高新技術成果轉化、張江高科技園區等財政扶持政策資金，支持本市科技創新能力提升，安排居民分時電表補貼和公交油價補貼，促進全社會節能減排。
三、財稅體制改革有序推進
按照建設公共財政體系的要求，推動財稅體制改革繼續向縱深拓展，促進區縣協調發展。
一是全面落實第三步市與區縣財稅體制改革。以“稅收屬地征管、地方稅收分享”目標模式為核心的市與區縣財稅體制改革，歷時三年按既定步驟已全部落實到位，改革取得階段性成果，市與區縣兩級企業資源整合效應初步顯現，與改革前的2003年相比，全市財政收入增長78%，市級財力向區縣適度下沉，市與區縣兩級財力比重由37.2:62.8，調整為33.3:66.7并趨于穩定，順利實現改革目標。
二是繼續加大轉移支付力度。在兌現財稅體制改革明確的各項政策資金的基礎上，市級分享新增財力全部用于對區縣的轉移支付，重點向困難區縣傾斜，共計安排資金30.7億元，同比增長42%，困難區縣重點公共支出項目保障標準得到大幅提高，義務教育生均經費從4500元提高到7700元，公共衛生經費從人均20元提高到30元，有效均衡全市公共服務保障水平。
三是啟動鄉鎮財政體制改革試點。按照逐步實現基本公共服務均等化，提高財政管理水平的目標要求，加強對區縣以下財政管理體制的指導，同時擬定以“鄉財縣管”為核心的鄉鎮財政管理體制改革方案，啟動金山、奉賢、南匯和崇明等四個區縣“鄉財縣管”改革試點。
四、部門預算管理逐步完善
著眼于全社會范圍內財政資源的優化配置，從完善機制和規范操作入手，努力提高財政資金的規范性、安全性和有效性。
一是試行分類核算的預算支出管理。基本支出繼續按定額標準管理，完善高校公用經費生均定額，對市級財政撥款的中等職業學校試行生均公用經費定額標準，將部分市級行政機關納入公用經費綜合定額試點；項目支出探索按項目庫管理，對信息化建設、學科建設和大型科研設備購置項目建立三級預算項目庫、試行三邊功能預算。
二是實施國庫單一賬戶體系改革。結合市級機關財務規范管理，已對近70%的市級機關實施國庫單一賬戶體系改革，同時穩步推進區縣改革試點，進一步規范政府分配秩序，加強財政監督管理。
三是加快收繳分離改革。在基本完成市級行政事業性收費收繳分離改革的基礎上，有序推進區縣改革，財政資金入庫時間明顯加快，資金活動透明度有效提高。
四是加強政府采購管理。以開展治理政府采購領域商業賄賂專項工作為契機，在加大對政府采購各重點環節專項治理力度的基礎上，進一步深化本市政府采購制度改革，探索完善本市政府采購管理體制、運作機制和制度規章，規劃建設全市一體化的政府采購信息管理平臺，出臺促進節能環保、自主創新等政府采購系列支持政策，2006年全市政府采購節能產品金額占同類貨物采購額的64%。政府采購規模穩定增長，政府采購的效率和質量有所提高。
五是啟動政府收支分類改革。對各級財政部門、預算主管部門和預算單位分段分批分級培訓，完成2006年預算數據轉換，下半年起預算執行按新舊兩套科目雙軌運行，為2007年全面實施改革打好了基礎。
建立健全適應上海發展戰略的公共財政體系，依法理財、科學理財，是上海實現“四個率先”，推進“四個中心”建設的重要保障，是建設“法治政府、責任政府、服務政府”的重要組成部分，更是財政部門的職責。近年來，在市委、市政府的正確領導下，在市人大的關心指導下，財政部門著力從體制和機制上完善財政管理制度，積極推進財稅體制改革，不斷深化部門預算、國庫集中收付、政府采購和收支兩條線管理等各項改革舉措，圍繞財政資金分配使用的全過程、各個環節，探索建立規范的科學決策、執行、監管機制，堅持完善各級政府部門協同理財機制，在立法機關、財政部門、審計部門、主管部門和資金使用單位的共同努力下，本市財政預算執行情況總體趨好。
在看到成績的同時，我們也清醒地認識到預算管理工作中的不足，審計部門在《關于上海市2006年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》中，提出了目前市級預算管理存在的一些亟待解決的問題：部門預算管理還需進一步規范。預算編制的科學性，預算執行的嚴肅性有待加強，財政資金使用效益仍有待提高；財務管理制度仍需完善，管理能力有待提升。一些單位行政事業性收費收繳管理和賬戶設置仍然不夠規范，收支兩條線規定尚未完全落實，少數單位財務管理較為薄弱；轉移支付結構仍需優化等等。對此，在積極采取措施對審計問題進行整改的同時，必須堅持樹立依法理財觀念，將公共責任政府為民理財的責任意識落實到具體工作中，進一步深化財政管理各項改革。一是按照強化控制和監督的要求，從制度和流程上規范部門預算和專項資金管理，增強預算管理的透明度。二是積極研究和落實節能環保、自主創新、支持“三農”、促進現代服務業和先進制造業等重點產業發展的各類財稅扶持政策，有效發揮財稅政策工具效用，提升財稅扶持資金效益。三是對市級行政機關全部實行國庫單一賬戶管理，推進事業單位國庫單一賬戶管理改革，深化區縣改革試點，加強對賬戶設置、撥付、核算等各個管理環節監管。四是繼續推進行政事業性收費收繳分離。五是建設政府采購信息化管理平臺，利用信息化手段有效提高政府采購效率和透明度，探索研究政府采購績效評價指標體系和評價辦法。六是加強財務會計監督管理力度，完善社保基金、土地出讓金等的收支監管。七是加快財稅信息化發展，建立實時監控平臺，有效發揮信息化管理在規范流程控制、及時發現問題等方面所起的重要基礎作用，進一步提高財稅運作的效率和質量。
上海正處于實現“四個率先”和加快建設“四個中心”的重要戰略機遇期，我們將在中央和市委的正確領導下，在市人大的監督幫助下，在各區縣、各部門和社會各方面的理解支持下，全面樹立和自覺實踐科學發展觀，全面落實胡錦濤同志提出的“三個更加注重”的要求，認真貫徹市第九次黨代會精神，以加快公共財政體系建設為主線，著力加強和規范財稅制度建設，著力調整和優化財政支出結構，著力完善和落實財稅配套政策，確保地方財政收入與經濟保持同步增長，確保政府財力配置效能不斷提高，確保實現各級財政收支平衡，促進本市國民經濟又好又快發展，讓廣大人民群眾更多、更好地享受改革發展成果和公共財政陽光，全面完成2007年預算任務。
以上報告，請予審議。