關于上海市2016年市本級決算及2017年上半年預算執行情況的報告 2018-02-01 來源：解放日報
市財政局局長 過劍飛
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
市十四屆人大五次會議審查批準了《關于上海市2016年預算執行情況和2017年預算草案的報告》。現在，本市2016年決算已經匯編完成。按照《中華人民共和國預算法》等法律規定和市人大常委會的安排，受市人民政府委托，我向市人大常委會提出本市2016年市本級決算報告和市本級決算草案，請予審查。同時，簡要報告今年上半年本市“四本預算”執行、財政重點工作推進落實情況和下半年工作的初步安排。
一、關于本市2016年市本級“四本預算”決算情況
2016年，面對復雜多變的外部環境，全市各區、各部門在黨中央、國務院和中共上海市委的堅強領導下，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰略，認真落實市十四屆人大四次會議有關決議和審查意見，主動適應經濟發展新常態，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，著力加強供給側結構性改革，持續推進創新驅動發展、經濟轉型升級，實現了“十三五”良好開局。在此基礎上，財稅改革實現新突破，各項工作取得新成效，全市和市本級的決算情況總體良好。
（一）市本級一般公共預算收支決算情況
2016年，全市一般公共預算收入6406.1億元，為預算的108.5%，比2015年（下同）增長16.1%。加上中央財政稅收返還和補助收入689.9億元，上年結轉收入、調入資金、動用預算穩定調節基金等762.1億元，以及本市地方政府一般債務收入1033億元，收入總量為8891.1億元。全市一般公共預算支出6918.9億元，完成調整預算的99.8%，增長11.7%。加上上解中央財政支出186.8億元、地方政府一般債務還本支出862.3億元、補充預算穩定調節基金731.4億元、結轉下年支出191.7億元，支出總量為8891.1億元。全市一般公共預算收支決算平衡。市本級一般公共預算收入3125.4億元，為預算的104.1%，增長11.4%。加上中央財政稅收返還和補助收入689.9億元、上年結轉收入45億元、區級上解收入129.7億元、調入資金81.8億元、動用預算穩定調節基金135億元、地方政府一般債務收入1033億元，收入總量為5239.8億元。與向市十四屆人大五次會議報告的執行數相比，市本級一般公共預算收入增加2.4億元，主要是中央與本市兩級財政最終結算后中央財政補助收入增加。市本級一般公共預算支出2380.2億元，完成調整預算的99%，增長2%。加上上解中央財政支出186.8億元、市對區稅收返還和轉移支付支出1351億元、地方政府一般債務還本支出205億元、地方政府一般債務轉貸支出863億元、補充預算穩定調節基金206.5億元、結轉下年支出47.3億元，支出總量為5239.8億元。與向市十四屆人大五次會議報告的執行數相比，市本級一般公共預算支出增加2.4億元，主要是最終結算后增加的中央財政補助收入全部結轉下年支出。市本級一般公共預算收支決算平衡。
2016年，市本級一般公共預算收入比預算超收123.4億元，全部用于補充市本級預算穩定調節基金。
從收入決算的具體情況看，市本級稅收收入2540億元，為預算的102.1%。其中：增值稅（含原增值稅和原營業稅）1118億元，為預算的98%，主要是“營改增”試點全面推開后，中央與地方的增值稅分享比例，由原先的增值稅收入中央與地方按75:25分享、營業稅收入100%歸屬地方，統一調整為中央與地方按50:50的比例分享。企業所得稅784.4億元，為預算的105.7%，主要是房地產、金融、租賃和商務等服務業發展態勢良好，相關企業利潤增加。個人所得稅294.9億元，為預算的105.3%，主要是本市經濟平穩健康增長、職工工資收入持續增加以及房屋等財產轉讓所得增長。城市維護建設稅123.6億元，為預算的90.9%，主要是消費稅受煙草行業減產等因素影響，收入增長低于預期，按消費稅等流轉稅收入附加征收的城市維護建設稅收入比年初預算相應減少。市本級非稅收入585.4億元，為預算的113.7%，主要是耕地開墾費征收標準提高、新增機動車額度投放量增加以及交通綜合整治罰沒收入增加。
從支出決算的具體情況看，市本級支出2380.2億元，完成調整預算的99%。其中：教育支出269.1億元，完成調整預算的91.6%，主要是按項目實施進度撥付高技能人才培養基地建設、中等職業學校教學設施建設等經費支出，以及基本建設項目進度慢于預期，按項目實施進度撥付的基本建設支出相應減少。科學技術支出201.6億元，完成調整預算的142.7%，主要是預算執行中市級財政增加安排和撥付戰略性新興產業發展專項資金，以及中央財政撥付科技重大專項資金。社會保障和就業支出490.8億元，完成調整預算的105.5%，主要是按照財政部有關加強實施養老保險制度改革后的預算管理要求，將年初預算安排在各部門的機關事業單位養老保險繳費，從各部門的主支出功能科目調整到本科目列支。醫療衛生與計劃生育支出139.8億元，完成預算的94.7%，主要是基本建設項目進度慢于預期，按項目實施進度撥付的經費相應減少。農林水支出106.5億元，完成調整預算的92.6%，主要是按項目實施進度撥付水利工程建設支出。文化體育與傳媒支出58.4億元，完成預算的108.3%，主要是預算執行中增加安排和撥付上海歷史博物館等基本建設項目支出。商業服務業等支出23.9億元，完成調整預算的83.3%，主要是年初預算安排的園區發展專項資金，預算執行中調整為市對區一般性轉移支付，改由區級財政列支。節能環保支出67.2億元，完成調整預算的87.4%，主要是按項目實施進度撥付節能減排專項資金。城鄉社區支出385.5億元，完成調整預算的105%。交通運輸支出260.9億元，完成調整預算的98.8%。
市對區一般公共預算轉移支付675.9億元，完成調整預算的100.4%。其中：一般性轉移支付446.2億元，專項轉移支付229.7億元。與向市十四屆人大五次會議報告的執行數一致。
按照《預算法》的有關規定，對預算執行中因國家和本市政策調整等因素形成的年初預算時難以預見的支出，動支預備費予以安排。2016年，市本級預備費預算79億元，主要用于增加安排戰略性新興產業發展專項資金、集成電路產業投資基金、農村綜合幫扶資金，以及新增安排上海國際貿易單一窗口運維經費和行政事業單位工資津補貼改革等支出。上述支出，已根據《2016年政府收支分類科目》的有關規定歸入相應支出科目。
2016年，市級使用以前年度結轉資金22.9億元。其中：市本級使用21.1億元；市對區稅收返還和轉移支付使用1.8億元。
2016年，市本級周轉金規模沒有發生變化，年末余額為56.5億元，主要用于調劑預算年度內季節性收支差額。
2016年，市級行政事業單位“三公”經費財政撥款支出合計5.88億元，比預算數減少1億元。其中：因公出國（境）費1.54億元，減少0.21億元；公務用車購置及運行費3.49億元（其中，購置費1.2億元、運行費2.29億元），減少0.34億元；公務接待費0.85億元，減少0.45億元。決算數比預算數減少，主要是各部門嚴格執行黨政機關厲行節約規定和“三公”經費只減不增要求，進一步壓縮部分出國（境）團組，加強公務用車管理，規范公務接待活動，從嚴控制和壓縮“三公”經費。上述行政事業單位結余的財政資金，全部用于補充市本級預算穩定調節基金。
（二）市本級政府性基金收支決算情況
2016年，全市政府性基金收入2295億元，為調整預算的111.1%。加上中央財政補助收入27.3億元、地方政府專項債務收入1167億元、動用上年結轉收入497.6億元、調入資金2億元，收入總量為3988.9億元。全市政府性基金支出2687.5億元，完成調整預算的112.3%。加上地方政府專項債務還本支出893.1億元、調出資金220.1億元、結轉下年支出188.2億元，支出總量為3988.9億元。市本級政府性基金收入890.9億元，為調整預算的110.5%。加上中央財政補助收入27.3億元、地方政府專項債務收入1167億元、動用上年結轉收入294億元，收入總量為2379.2億元。市本級政府性基金支出1005.1億元，完成調整預算的99.5%。加上市對區政府性基金轉移支付支出39.1億元、地方政府專項債務還本支出265億元、地方政府專項債務轉貸支出902億元、調出資金62.6億元、結轉下年支出105.4億元，支出總量為2379.2億元。市本級政府性基金收支決算數，與向市十四屆人大五次會議報告的執行數一致。
（三）市本級國有資本經營收支決算情況
2016年，全市國有資本經營收入113.5億元，為預算的133.1%。加上上年結轉收入32.3億元，收入總量為145.8億元。全市國有資本經營支出99億元，完成預算的101.7%。加上調出資金19億元，支出總量為118億元。當年收支結余27.8億元，結轉下年使用。市本級國有資本經營收入94億元，為預算的133.5%。加上上年結轉收入27.5億元，收入總量為121.5億元。市本級國有資本經營支出81.2億元，完成預算的99.4%。加上調出資金16.2億元，支出總量為97.4億元。當年收支結余24.1億元，結轉下年使用。市本級國有資本經營收支決算數，與向市十四屆人大五次會議報告的執行數一致。
（四）本市社會保險基金收支決算情況
2016年，全市10項社會保險基金收入3928.5億元，為調整預算的106.2%。其中：保險費收入3057.3億元，財政補貼收入766.4億元。全市10項社會保險基金支出3036.5億元，完成調整預算的97.6%。全市社會保險基金本年收支結余892億元，年末滾存結余3935.9億元。與向市十四屆人大五次會議報告的執行數相比，2016年本市10項社會保險基金收入減少18.8億元、支出減少8.9億元、本年收支結余減少9.9億元，主要是經按實清算后各項社會保險基金收支情況相應增減變動。
按照《預算法》和財政部的有關規定，當年預算已經安排、尚未支用并按規定留歸預算單位繼續使用的資金，可以實行權責發生制核算。2016年，市本級按上述規定實行權責發生制核算的事項為預算單位政府采購結轉資金，資金總量9.6億元。對此，市財政局將在預算執行中加強管理，及時撥付，盡快發揮資金效益。
需要說明的是，截至2016年年底，本市發行的地方政府一般債券余額為2161億元（其中：市本級使用345億元，區級使用1816億元）、專項債券余額為1578億元（其中：市本級使用331億元，區級使用1247億元）。經國務院批準，財政部核定本市2016年底的政府債務限額為6518.5億元。經財政部2016年地方政府債務年報審核，截至2016年年底，本市地方政府債務余額為4485.5億元（其中：市本級1056.3億元、區級3429.2億元）。按審計口徑計算的2016年年末債務率為38.8%。
全市和市本級“四本預算”收支項目的預算數、決算數及其對比分析，詳見全市及市本級財政決算草案。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
2016年，我們深入貫徹《預算法》，不斷強化法治觀念和底線思維，嚴格執行市人大有關決議要求和批復的預算，主動服務大局，認真履行職責，有效實施積極的財政政策，聚焦支持“三去一降一補”，著力發揮財政職能作用，為實現上海“十三五”良好開局做出了應有貢獻。一是積極財政政策的“減稅降費”“降本增效”效應進一步顯現。2016年，全市累計“減稅降費”超過980億元，有效地降低了實體經濟企業的稅費成本；設立總量規模為50億元的上海中小微企業政策性融資擔保基金，通過降低擔保費率、增加擔保貸款額度等多種支持方式，在優化中小微企業融資環境、降低中小微企業融資成本等方面取得了新進展；加大存量債務置換力度，本市政府債券余額占全市地方政府債務余額的比重由2015年底的32%上升到2016年底的83%，債務結構進一步優化，融資成本降低約40%；境外旅客購物離境退稅改革試點穩步推進，境外旅客的購物成本進一步降低。二是財稅在促進科創中心和新型產業體系建設中的撬動引導作用進一步增強。圍繞落實國家“張江綜合性國家科學中心建設方案”“上海系統推進全面創新改革實驗方案”和本市促進上海科創中心建設“22條”中明確的各項財稅政策措施，著力加大財政科技投入力度，2016年全市科學技術支出341.7億元，增長25.7%；出臺《本市加強財政科技投入聯動與統籌管理實施方案》，將全市財政科技投入專項優化整合為基礎前沿、科技創新支撐等五大類；制定實施《關于進一步加強本市政府投資基金運作與管理的指導意見》《上海市天使投資風險補償管理實施細則（試行）》，設立知識產權運營基金和集成電路產業投資基金，并將創業投資引導基金規模擴大到65億元；修訂完善《上海市產業結構調整專項補助辦法》和新一輪“張江”“紫竹”“楊浦”“臨港”等財政專項資金管理辦法，全面落實國家有關擴大企業研發費用加計扣除范圍、股權激勵和技術入股遞延納稅等稅收優惠政策，有利于大眾創業、萬眾創新的財稅環境不斷優化，創新對結構調整優化、產業轉型升級的支撐作用不斷提升。三是以民生優先為導向的公共財政保障體系進一步完善。圍繞進一步增強民生財政的可及性和可持續性，著力優化財政支出結構，加大對就業、社會保障、教育、文化、醫療衛生、住房保障、養老服務和公共安全等重要民生領域的財政投入力度，企業和機關事業單位退休人員基本養老金、城鄉居民基礎養老金、城鄉居民最低生活保障、基本公共衛生服務經費人均財政補助等民生保障標準穩步提高，城鄉居民醫保制度成功并軌，老年綜合津貼制度順利實施，基本養老服務全面加強；結合推進社會治理創新、加強生態文明建設、開展“五違四必”區域環境綜合整治，將財政轉移支付資金進一步向遠郊純農地區、生態保護區域、基層組織建設和基層治理傾斜，并加大政府購買服務力度，改革創新政府提供公共服務的機制和方式，基本公共服務城鄉差距進一步縮小，民生福祉持續增進。四是重點領域和關鍵環節的財稅改革進一步深化推進。出臺《全面推開營改增試點后完善市與區縣增值稅收入劃分方案》，從2016年5月1日起進一步完善增值稅等收入分配機制，適當提高區級分享比例，著力體現鼓勵和引導各區發展實體經濟特別是先進制造業的精神和要求，有效地調動了市區兩級政府積極性；將政府住房基金、無線電頻率占用費等2項政府性基金轉列一般公共預算，將原作為經營性收費的排水費統一調整為污水處理費并納入政府性基金預算管理，政府預算體系進一步完善；加強中期財政規劃與年度預算的有機銜接，初步建立起由“5年財政發展規劃、3年中期滾動規劃、當年年度預算”組成的政府預算管理新框架；將本市所有行政事業單位的各類資金全部納入規范化管理范圍，著力加強內部控制和現金報銷管理，最大限度減少現金提取和使用，使公務支出更加規范、陽光和透明；權責發生制政府綜合財務報告試編范圍擴大到全市所有鄉鎮，實現市、區、鄉鎮三級政府全覆蓋；依托上海自貿試驗區金融創新平臺，面向已開立自由貿易等賬戶的區內及境外機構投資者發行全國首單總量為30億元的本市地方政府債券，為全面深化我國地方政府債券發行機制創新提供了可復制、可推廣的成功經驗。五是財政的科學化、規范化管理進一步強化。將預算執行情況作為一項重要指標，納入市政府對各市級部門和各區的年度績效考核范圍；基本支出預算定額標準體系框架基本形成；市級項目評審覆蓋面由45%擴大到60%，預算評審成功嵌入預算編制鏈條；重點支出項目績效目標管理實現全覆蓋，并加大對預算主管部門的整體支出、專項資金和重要民生領域支出項目的績效評價力度，以支出結果為導向的預算績效管理新機制基本形成；信息公開實現政府“四本預算”和部門預算“兩個全覆蓋”，財政運行的公開性和透明度不斷提高。
同時，我們也清醒地認識到，本市財政運行和財政改革發展還面臨一些困難、問題和挑戰：一是財政收支結構有待進一步優化，市區兩級政府的財政事權和支出責任劃分改革有待進一步深化，部分非稅收入的征繳管理有待進一步規范和加強。二是與加快推進上海科創中心和“四個中心”建設相適應的財稅政策體系有待進一步創新完善，財政專項資金的整合力度有待進一步加大，財政支持方式改革有待進一步深化。三是中期財政規劃內容有待進一步細化，資產管理與預算管理有機結合的機制有待進一步健全，部分單位預算編報的科學性、準確性有待進一步改善，預算執行的及時性、均衡性有待進一步增強，預算公開的完整性、規范性有待進一步提升。對此，市政府高度重視，要求各有關部門和單位強化問題導向，注重從完善制度機制上著力，采取切實有效措施，認真加以解決。
二、關于本市2017年上半年“四本預算”執行、財政重點工作推進落實情況和下半年財政工作的初步安排
（一）上半年本市“四本預算”執行情況
今年以來，全市各區、各部門認真落實習近平總書記“四個新作為”的指示要求，學習貫徹市第十一次黨代會精神，堅持穩中求進工作總基調，持續深化改革開放，扎實推動創新發展，全力實施自貿試驗區、科創中心建設兩大國家戰略，加快推進供給側結構性改革，著力推進普惠性、基礎性、兜底性民生建設，全市經濟運行總體平穩、穩中向好、好于預期，社會保持和諧穩定，人民群眾獲得感和滿意度不斷提高，“四本預算”執行情況總體良好。
1.本市一般公共預算執行情況
從收支總量看，上半年，全市一般公共預算收入4193.6億元，比去年同期（下同）增長8.3%，為調整預算的64.8%。全市一般公共預算支出3960.7億元，增長10.3%，完成調整預算的52.4%。
從收入情況看，上半年，主要呈現三方面的特點：一是財政收入實現高基數下的平穩增長，稅費結構較為合理。在改革紅利不斷釋放、經濟平穩運行、發展質量和效益不斷提升的帶動下，財政收入增長8.3%（其中：一季度增長8.2%，二季度增長8.4%），在去年同期增長30.6%的基礎上實現平穩增長。從收入結構看，稅收收入增長8.7%，占比89.7%；非稅收入增長4.8%，占比10.3%，稅費收入繼續保持合理結構。二是區級增速快于市級，郊區快于中心城區。市級收入增長6%，區級收入增長10.4%，區級增幅高于市級。從各區情況看，中心城區增長3.2%，郊區增長14.1%，郊區增速快于中心城區。郊區收入增長較快主要得益于今年以來工業生產回暖，帶動占郊區財政收入比重較高的工業收入增長較快；中心城區收入增長相對較慢主要是其房地產業和金融業收入比重較高，而這兩個行業上半年均出現大幅回落。三是工業、商業財政收入貢獻突出。本市工業生產企穩回升，商業批發零售保持較好的增長勢頭，來自工業、商業的財政收入分別增長42.2%和20.3%，對本市財政收入增長起到重要支撐作用。
從支出情況看，今年以來，本市各級財政部門圍繞更加有效地實施積極的財政政策，在調整優化財政支出結構、加快重要領域和重點項目支出執行進度的同時，著力加強預算支出執行全過程的科學化、精細化管理。上半年，全市一般公共預算支出增長10.3%，預算支出進度達到52.4%，比去年同期加快了1.7個百分點，較好地實現了“時間過半、完成任務過半”的預期目標。
2.本市政府性基金預算執行情況
上半年，全市政府性基金收入739.7億元，下降18.1%，為調整預算的33.3%。全市政府性基金收入下降，主要是受經營性用地出讓規模減少等因素影響，國有土地使用權出讓收入660.1億元，下降18.9%。全市政府性基金支出996.6億元，下降9.1%，完成調整預算的37.2%。全市政府性基金支出下降，主要是按照以收定支的原則和要求，國有土地使用權出讓收入同比下降，安排的支出相應減少。
3.本市國有資本經營預算執行情況
上半年，全市國有資本經營收入50.7億元，為預算的50.6%，加上上年結轉收入27.8億元，收入總量78.5億元。全市國有資本經營支出36.6億元，完成預算的36.2%。
4．本市社會保險基金預算執行情況
上半年，全市10項社會保險基金收入2240.9億元，增長9.5%，為預算的55.2%。全市10項社會保險基金支出1677.4億元，增長14.4%，完成預算的47%。截至今年6月底，全市10項社會保險基金累計結余4499.4億元。
（二）上半年本市財政重點工作推進落實情況和下半年財政工作初步安排
今年以來，我們按照市十四屆人大五次會議的有關決議和審查意見要求，主動適應和把握經濟發展新常態，認真查找短板弱項，分類細化目標任務，聚焦重點抓推進、抓落實、抓突破，各項工作取得了新進展。一是著力優化財稅政策環境。在減稅方面，在繼續落實并完善“營改增”試點政策、進一步釋放減稅效應的同時，將享受減半征收所得稅優惠的小微企業年應納稅所得額上限由30萬元提高到50萬元，進一步擴大小微企業所得稅優惠政策覆蓋范圍。在降低政府性基金和行政事業性收費方面，取消城市公用事業附加、新型墻體材料專項基金等2項政府性基金，取消或停征河道工程修建維護管理費等16項中央設立的行政事業性收費，預計全年減費規模約為89億元；清理取消本市內河貨物港務費等5項地方設立的涉企收費。在降低社保繳費方面，進一步制度性將職工基本醫療保險單位繳費費率由10%降至9.5%，階段性將失業保險單位繳費費率由1%降至0.5%。在降低中小企業融資成本方面，將本市中小微企業政策性融資擔保基金的擔保期限由1年延長到3年，并實現擔保基金與各重點商業銀行合作全覆蓋，鼓勵、引導商業銀行不斷加大對中小微企業特別是科技型中小微企業的傾斜支持力度。在降低境外旅客購物成本方面，從2017年4月19日起，將本市境外旅客購物離境退稅政策的實施范圍由航空口岸擴大到水運、陸路口岸，實現了各離境退稅口岸全覆蓋。二是著力支持自由貿易試驗區和科創中心建設。認真貫徹落實國務院《全面深化中國（上海）自由貿易試驗區改革開放方案》，加快構建與國際投資和貿易通行規則相銜接的財稅政策和制度體系，著力支持上海科創中心建設與深化自貿試驗區改革聯動，不斷放大政策集成效應；出臺市級財政科技投入專項統籌聯動管理辦法和實施細則，進一步完善財政科技投入信息管理平臺功能，實現對本市五大類財政科技投入專項統籌聯動管理的全覆蓋；對納入本市2016年度創新產品推薦目錄中的32件創新產品實行政府采購首購，由采購人將合同直接授予提供首購產品的供應商，聚焦支持創新產品的研發和應用；貫徹落實國家《統籌推進世界一流大學和一流學科建設總體方案》，支持擴大高水平地方高校建設試點范圍，鼓勵和引導在滬高校積極參與上海科創中心建設；將科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例由50%提高到75%，并對采取股權方式投資種子期、初創期科技型企業的公司制創投企業和有限合伙制創投企業法人合伙人，按其投資額的70%抵扣應納稅所得額。三是著力支持加大力度補短板、惠民生。落實中央和市委有關“艱苦奮斗、厲行勤儉節約”的要求，對市級部門一般性支出預算按不低于5%的幅度壓減，并將壓減下來的資金統籌用于保障基本民生領域支出；整合優化本市失業保險基金、就業專項資金、地方教育費附加等相關資金，聚焦支持各類重點群體特別是大學生就業創業以及低收入困難家庭、零就業家庭等特殊困難群體就業；在繼續穩步提高企業和機關事業單位退休人員基本養老金、城鄉居民基礎養老金、城鄉居民最低生活保障等民生保障標準的同時，進一步支持調整和完善本市被征地人員的基本社會保險制度；落實對養老服務設施建設的財政補助，大力支持醫養融合發展；實施過渡期財政補償政策，聚焦支持推進醫藥分開、取消公立醫院全部藥品加成改革；支持擴大普惠性學前教育資源，加大基礎教育經費投入，推進基礎教育優質均衡發展；聚焦支持有利于社會主義核心價值觀培育的各類理論研究、文藝創作和宣傳教育活動，推動跨區域的重大公共文化體育設施建設；市區兩級分別設立歷史文化風貌保護及城市更新專項資金，聚焦支持重點區域風貌保護、優秀歷史建筑修繕、重點舊改地塊和舊住房改造以及配套基礎設施建設，積極推進城市有機更新；聚焦支持推進“五違四必”區域環境綜合整治、交通違法行為綜合整治、城鄉黑臭中小河道整治、食品安全突出問題整治，促進提高社會治理和城市管理精細化水平；加大對濕垃圾與建筑垃圾資源化利用設施建設的財政投入力度，支持垃圾分類處置和無害化處理。四是著力深化重點領域和關鍵環節財稅改革。出臺本市推進市與區財政事權和支出責任劃分改革的指導意見，逐步理順市區兩級政府的財政事權和支出責任；取消一般公共預算中“排污費”“水資源費”的以收定支、專款專用規定，將“新增建設用地土地有償使用費”轉列一般公共預算并統籌使用，將市本級國有資本經營預算收入調入一般公共預算的比例提高到22%，著力推動“四本預算”統籌聯動；按照“先定中期財政規劃后編年度預算”“先有項目后安排預算”的原則和要求，著力推動各部門加強預算評審、項目儲備和中期財政支出項目庫建設；選擇部分區和部分市級主管部門，試點編制2016年度政府資產報告；進一步擴大本市政府購買服務公共管理平臺試點范圍；建立健全財政庫款管理與當年預算執行、國庫現金管理、轉移支付資金調度的統籌協調機制，切實完善國庫現金流量預測體系。五是著力完善法治財政建設的制度保障。圍繞深入推進依法理財，出臺《上海市法治財政建設實施意見》，進一步細化明確法治財政建設的目標任務、職責分工和責任落實保障機制。圍繞加快建立全面規范、公開透明的預算制度，將部門預算的公開范圍從預算主管部門進一步延伸擴大到預算主管部門所屬各預算單位，推動預算公開向鄉鎮一級的預算單位延伸，全面公開預算主管部門和預算單位預算績效目標管理的整體情況，增加預算主管部門具體項目的績效目標公開數量，每個市級部門至少公開3個項目的預算績效目標。圍繞促進政府采購提質增效，修訂完善政府采購協議采購網上供貨、集中采購機構監督考核、供應商登記及誠信等管理辦法，進一步完善財政監管機制。圍繞防范政府債務風險，出臺《上海市地方政府性債務風險應急處置預案》，明確將“或有債務風險”納入需要應急處置的政府性債務風險范圍，并將政府投資基金、PPP項目等中長期財政支出責任納入預警監測范圍。圍繞提高財政資金的安全性和規范性，制定實施進一步加強財政部門、預算單位資金存放管理實施意見，嚴格規范財政資金存放銀行選擇方式，強化財政資金存放銀行的管理與約束。圍繞增強預算執行的時效性和均衡性，修訂完善市級部門預算管理和財政支出執行進度考核辦法，著力提高預算執行考核的科學性、合理性。
下一步，我們將按照十一屆市委二次全會的總體部署，根據十四屆人大五次會議的有關決議、審查意見和本次會議要求，堅持以推進供給側結構性改革為主線，認真落實市人大出臺的《上海市預算審查監督條例》，在穩中求進、進中提質上狠下功夫，更加注重創新驅動、預期引導和風險防范，聚焦難點抓改革深化、政策集成和規范管理，努力實現今年預算目標。一是加力實施“減稅降費”“降本增效”政策。按照國家統一部署，從2017年7月1日起，簡化增值稅稅率結構，將增值稅稅率由四檔減至17%、11%和6%三檔，取消13%這一檔，著力營造簡潔透明、更加公平的稅制環境；進一步將創投企業投資稅收優惠政策的適用主體擴大到天使投資個人和有限合伙制創投企業的個人合伙人；降低公民出入境證件費、機動車行駛證工本費、臨時入境機動車號牌和行駛證工本費等3項行政事業性收費標準；進一步優化完善科技創新券政策和配套管理辦法，擴大科技創新券的覆蓋范圍，著力降低中小微企業特別是高新技術企業、科技型中小微企業的科研創新成本；加強中小微企業政策性融資擔保基金與各類區級政策性融資擔保機構、重點園區的合作，努力在構建再擔保體系、健全風險分擔機制、完善服務網絡、強化增信功能等方面實現新突破。二是聚焦支持和促進新舊動能加快轉換。結合規劃建設張江科學城，不斷加大對重大科技基礎設施集群、重要研發與轉化功能型平臺和科技體制機制改革創新的財政聚焦支持力度，著力促進提高張江綜合性國家科學中心的集中度和顯示度，加快推動科創中心承載區特色發展；結合深化“放管服”改革，加大財政支出結構改革力度，將財政支出的聚焦保障重點進一步轉移到優化公共服務、提高公共服務水平上來，促進完善和形成法治化、國際化、便利化的營商環境；充分發揮自貿試驗區專項發展資金的示范引領作用，進一步支持拓展服務和貿易平臺功能、優化貿易監管服務體系、推進貿易和投資便利化；按照引導增量、優化存量、主動減量的原則和要求，修訂完善《上海市戰略性新興產業專項資金管理辦法》，深化財政支持方式改革，聚焦支持發展新技術、新產業、新業態、新模式，推動制造業向智能化、綠色化和服務型轉變，加快培育新的經濟增長點，不斷鞏固提升實體經濟能級；積極服務“一帶一路”倡議，聚焦總部經濟發展、平臺經濟培育和外貿結構調整等重點領域，支持加快建立綜合性對外投資促進機構和境外投資公共信息服務平臺，促進加強與“一帶一路”沿線主要節點城市的經貿合作關系；主動適應企業參與國際競爭和服務“一帶一路”建設的需求，對標國際最高標準，積極探索研究與自由貿易港區功能定位相適應、具有國際競爭力的稅收政策和離岸稅制安排；全面服務長江經濟帶戰略，積極推動將啟運港退稅試點的離境地母港由洋山港擴展到外高橋港區，在長江流域沿線主要港口全面實施啟運港退稅政策。三是持續推進區域和城鄉協調發展。結合落實城鄉發展一體化“十三五”規劃，加大財政統籌投入力度，聚焦支持重大工程和重點區域加快建設，確保黃浦江兩岸45公里岸線公共空間年底貫通開放，促進增強城市發展的協調性；修訂完善本市非營利性養老機構“以獎代補”扶持政策，深化推進養老服務體系建設；進一步推進長期護理保險制度試點，加強與居家養老服務補貼政策的有效銜接；結合全面實施社區衛生服務綜合改革，支持開展家庭醫生管理簽約居民醫保費用試點；出臺本市中等職業學校生均撥款標準，完善義務教育經費保障機制，推進義務教育城鄉一體化改革發展；修訂完善市級非物質文化遺產保護專項資金管理辦法，有效發揮財政政策和財政資金導向作用，使更多非物質文化遺產得到保護和傳承；聚焦支持加強城市治理體系和治理能力建設，促進深化基層社會治理創新；完善以綠色生態為導向的農業補貼制度體系和激勵約束機制，深化推進涉農資金整合，著力支持新城綜合服務功能提升、特色小鎮建設和都市現代農業發展，促進農村生產和生活方式加快轉變；聚焦支持加強環境保護和生態建設，不斷增加綠色生態空間。四是加大財稅改革推進力度。圍繞完善市場在資源配置中起決定性作用的財稅體制機制，更加注重各項重要財稅改革措施的系統集成，強化財稅改革與全市其他重點領域改革的相互銜接和組合聯動；落實國家將要陸續出臺的有關深化基本公共服務領域財政事權和支出責任劃分改革的具體方案，條件成熟一項、推進實施一項；全面落實財政部《支出經濟分類科目改革方案》，進一步完善政府收支分類體系，嚴格按照政府預算經濟分類和部門預算經濟分類兩套科目，分別編制本市2018年度政府預算和部門預算；嚴格規范財政專項資金管理，建立健全專項資金評估、調整和取消、退出機制；結合深化推進司法體制改革，加快建立和形成與深化本市司法改革試點相適應的預算管理體制和經費保障機制；扎實推進權責發生制政府財務報告編制試點改革；研究制定本市推進“公物倉”管理改革三年行動計劃，并結合開展市級行政事業單位所辦企業清理規范和房屋資產管理使用情況核查工作，進一步健全完善本市行政事業單位國有資產管理制度體系，推進實現預算編制與資產配置的有機結合；研究制定本市事業單位政府購買服務改革工作方案，著力支持事業單位分類改革和轉型發展；積極配合市人大審議決定本市應稅大氣污染物和水污染物的具體適用稅額標準以及對同一排放口征收環境保護稅的應稅污染物項目數，為確保《環境保護稅法》在2018年的順利實施做好充分準備。五是進一步提升財政管理科學化、規范化、精細化水平。加強對本市重點行業企業、重點稅種收入和重點區域稅源變動情況的動態跟蹤和分析預測，確保財政收入持續穩定增長；深入貫徹國家有關清理規范重點支出同財政收支增幅或生產總值掛鉤機制的精神和要求，進一步調整完善相關重點支出的預算編制程序，結合重點領域發展規劃和中期財政規劃，根據項目輕重緩急和實際財力情況，統籌安排重點支出；落實新修訂的《上海市市本級基本支出管理辦法》《上海市市本級項目支出管理辦法》，著力提高預算編制的完整性、科學性；按照市區聯動、內外結合的原則，進一步推進項目支出標準體系建設，著力發揮標準在預算編制和管理中的基礎性支撐作用；落實財政部《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》，加強行政事業單位內控制度建設，促進提高行政事業單位內部控制報告質量；聚焦科技創新、產業轉型、人才發展、就業創業和民生保障等重點領域，加大對重大財稅改革推進、重大財稅政策落實、重大財政資金使用的監督檢查力度，確保國家和本市有關促進“穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險”的各項財稅改革和政策措施落到實處；擴大專項轉移支付、部門整體支出和重點支出項目績效評價實施范圍；加大對政府購買服務項目特別是政府購買社會組織服務項目的績效評價力度，完善行業績效評價指標體系；進一步深化市區財政信息一體化平臺建設，加強財政、稅務等政府職能部門與同級人大財經委、人大常委會預算工委信息共享，積極配合市人大推進實施預算聯網監督。進一步完善政府決算公開機制，重點推進一般公共預算稅收返還和轉移支付、政府性基金轉移支付情況分區公開，以及一般債務和專項債務細化公開；進一步增加和細化部門決算公開內容，完善部門決算情況說明；繼續推動預算主管部門增加項目績效評價報告的公開數量，并將部分重點支出項目的績效評價報告作為市級決算參閱材料提交市人大常委會；將預算公開情況納入市政府對各區和各市級部門的年度績效考核范圍，以進一步健全完善預決算信息公開考核機制，有效調動各區和各市級部門推進預算公開的積極性和主動性。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
今年是全面推進供給側結構性改革的深化之年，也是上海持續深化改革開放、推進創新轉型的重要一年。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在中共上海市委的堅強領導下，自覺、誠懇地接受人大和政協的監督指導，銳意進取、真抓實干，更好地發揮財政職能作用，為全面完成本屆政府提出的各項目標任務，確保實現經濟平穩健康發展和社會和諧穩定，不斷增強上海城市吸引力、創造力、競爭力作出新貢獻，以優異成績迎接黨的十九大勝利召開！