關于上海市2023年預算執行情況和2024年預算草案的報告 2024-02-07 來源：解放日報
關于上海市2023年預算執行情況和2024年預算草案的報告
2024年1月27日上海市第十六屆人民代表大會第二次會議通過
上海市財政局
各位代表：
受上海市人民政府委托，向大會報告本市2023年預算執行情況和2024年預算草案，請予審議，并請各位政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2023年預算執行情況
2023年，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記考察上海重要講話精神，堅決貫徹黨中央、國務院決策部署，在中共上海市委的堅強領導下，在各區、各部門的共同努力下，加力提效實施積極的財政政策，銳意深化財稅改革，財政運行總體平穩，完成市十六屆人大一次會議審查批準的預算目標任務。
（一）2023年一般公共預算收支情況
全市一般公共預算收入8312.5億元，為預算的103.5%，比2022年（下同）增長9.3%，主要是2022年收入受疫情和大規模留抵退稅因素影響，基數較低，其中，大規模留抵退稅影響約6個百分點。加上中央財政稅收返還和補助、地方政府一般債務收入等3408.4億元，收入總量為11720.9億元。全市一般公共預算支出9638.5億元，完成調整預算的100.6%，增長2.6%。加上上解中央財政支出、地方政府一般債務還本支出等2082.4億元，支出總量為11720.9億元。全市一般公共預算收支執行平衡。
市級一般公共預算收入3853.7億元，為預算的106.9%，增長12.8%。加上中央財政稅收返還和補助、地方政府一般債務收入等2521.5億元，收入總量為6375.2億元。市級一般公共預算支出3318.8億元，完成調整預算的107.3%，增長11.2%。加上市對區稅收返還和轉移支付、上解中央財政支出等3056.4億元，支出總量為6375.2億元。市級一般公共預算收支執行平衡。
1. 財政收入預算執行情況
2023年，全市上下齊心協力，依法依規組織稅收收入，加強非稅收入管理，加強財源建設，著力夯實稅基、涵養稅源，確保財政平穩運行。從行業結構看，信息服務業繼續保持快速發展，收入增長19.6%；住宿餐飲業受益接觸式消費快速恢復，收入增長161.7%；消費市場回暖，批發零售業收入增長1.7%；金融業受資本市場波動等因素影響，收入下降3.9%。從稅費結構看，稅收收入增長12%，其中：增值稅收入增長40%，主要是2022年實施大規模留抵退稅政策，基數較低；企業所得稅下降10.5%，主要是部分行業利潤下滑；個人所得稅小幅增長0.3%。稅收收入占比為85.5%，較上年提高2個百分點，財政運行質量穩中有進。
2. 市級主要支出項目預算執行情況
堅持總量和結構并重，加大資金統籌力度，保持支出強度，加快支出進度，優先保障支持經濟發展、基本民生、城市治理等重點支出。科學技術支出265.3億元，增長57.1%；節能環保支出184.3億元，增長34.2%；交通運輸支出341.4億元，增長23.8%；教育支出336.5億元，增長7.8%；社會保障和就業支出474.6億元，增長1.6%。
3. 市對區轉移支付預算執行情況
2023年，市對區一般公共預算轉移支付972.5億元，完成預算的96%，其中：一般性轉移支付703億元，專項轉移支付269.5億元。主要用于支持實施鄉村振興戰略、基礎設施建設等國家重大戰略和市委、市政府重大項目，保持對教育、“三農”、醫療衛生、社會保障、生態補償、公共安全、文化體育等重要民生領域的財政轉移支付力度。
（二）2023年政府性基金預算收支情況
全市政府性基金預算收入3466.7億元，為預算的114.8%，下降14.2%。加上地方政府專項債務收入、動用上年結轉收入等1023.7億元，收入總量為4490.4億元。全市政府性基金預算支出2997.7億元，完成調整預算的88.9%，下降19.8%。加上地方政府專項債務還本支出、上解中央財政支出等1492.7億元，支出總量為4490.4億元。全市政府性基金預算收支執行平衡。
市級政府性基金預算收入872.1億元，為預算的115.1%，增長0.7%。加上地方政府專項債務收入、動用上年結轉收入等746.6億元，收入總量為1618.7億元。市級政府性基金預算支出717.5億元，完成調整預算的96.9%，下降18%。加上市對區轉移支付支出、地方政府專項債務轉貸支出等901.2億元，支出總量為1618.7億元。其中，市級國有土地使用權出讓收入774.4億元，為預算的115.6%；市級國有土地使用權出讓支出638.7億元，完成調整預算的96.8%，主要用于中心城區舊區改造、軌道交通和重點區域土地收儲及配套基礎設施建設等方面支出。市級政府性基金預算收支執行平衡。
（三）2023年國有資本經營預算收支情況
全市國有資本經營預算收入147.5 億元，為預算的130%，下降24.4%，主要是部分行業國有企業經營利潤有所下降，上繳利潤等收入相應減少。加上上年結轉收入等62.2億元，收入總量為209.7億元。全市國有資本經營預算支出119.4億元，完成預算的94.1%，下降18.2%，主要是按照量入為出、收支平衡的原則編制，支出規模相應減少。加上調出資金等90.3億元，支出總量為209.7億元。全市國有資本經營預算收支執行平衡。
市級國有資本經營預算收入105.2億元，為預算的137%，下降27.4%。加上上年結轉收入等50.5億元，收入總量為155.7億元。市級國有資本經營預算支出89.1億元，完成預算的99.4%，下降19.2%。加上調出資金等66.6億元，支出總量為155.7億元。市級國有資本經營預算收支執行平衡。
（四）2023年社會保險基金預算收支情況
全市社會保險基金收入6886.3億元，為預算的99.3%，增長18.4%，主要是由于2022年實施社保費緩繳政策，緩繳費用于2023年繳納。其中，保險費收入6267.9億元，財政補貼收入411.1億元，利息等其他社會保險收入207.3億元。收入總量為6886.3億元。全市社會保險基金支出5389.5億元，完成預算的99.6%，增長 9.9%。加上全國統籌調劑資金支出23.2億元，支出總量為5412.7億元。本年收支結余1473.6億元，年末滾存結余7668.6億元。
（五）地方政府債務情況
2023年，我們認真貫徹落實國家和本市有關要求，進一步加強地方政府債務管理。經國務院批準，2023年財政部核定本市政府債務限額為9906.2億元。截至2023年底，本市政府債務余額為8832.3億元。債務規模適度，風險總體可控。
2023年，本市積極爭取國家地方政府債券額度支持，發行地方政府債券1119.6億元，包括新增債券617億元，主要用于軌道交通等基礎設施及配套項目，舊區改造等保障性住房項目，污染防治等生態環保項目，教育、醫療衛生等社會事業項目以及償還當年到期地方政府債券本金。
需要說明的是，預算執行中，根據預算法規定，對于增加發行地方政府債券等情況，市財政局編制市級預算調整方案，提交市十六屆人大常委會第四次會議審查批準。以上預算執行的具體情況及相關說明詳見《上海市2023年全市及市級預算執行情況 2024年全市及市級預算（草案）》。
（六）2023年主要財稅政策落實和重點財政工作情況
我們認真貫徹黨中央、國務院決策部署和中共上海市委工作要求，按照預算法及其實施條例、市人大預算審查監督條例等有關規定，結合審計等整改要求，圍繞高質量發展首要任務，加大資金保障力度，深入實施積極的財政政策，優化財政管理方式，更好保障深化“五個中心”建設、強化“四大功能”，支持高水平改革開放，助力進一步提升城市能級和核心競爭力。
1. 縱深推進財政管理改革創新，穩步提升財政治理效能
大力推進成本預算績效管理改革。面對財政運行持續緊平衡態勢，我們在市人大的關心和指導下，強化成本效益分析，加強重點領域成本管控，創新探索成本預算績效管理實施的有效路徑，制定印發《上海市加強成本預算績效管理的實施方案》，開展兩批14個市級項目和62個區級項目試點。狠抓功能評估、形成績效基線，加強比較研究、合理設立標桿，剖析業務流程、形成成本基線。以成本定標準、以標準促改革、以改革提質效，試點項目資金總量約1253億元，實現同口徑平均降本幅度10%以上，逐步建立或優化公用事業、基礎設施、教育衛生等重點領域一批公共服務標準、成本定額標準、財政支出標準，初步建立“預算申請問成本、預算安排核成本、預算執行控成本、預算完成評成本”的成本預算績效管理體系，促進降本增效和財政支出結構優化，推動財政資源高效配置和公共服務供給質量全面提升。加強新增重大政策和項目事前功能評估，強化源頭控制，對21個項目開展財政事前績效評估，有效核減部分預算安排，對個別必要性、可行性不充分的項目直接予以核減。
進一步加強財會監督。貫徹中辦、國辦《關于進一步加強財會監督工作的意見》精神，制訂本市進一步加強財會監督工作的實施方案，建立協調工作機制，確保財會監督工作規范有序開展。按照國家統一部署，組織開展地方財經紀律重點問題專項整治、預算執行監督專項行動、政府購買服務實施情況專項整治、地方預決算公開情況專項檢查、重點民生資金專項整治、會計評估行業專項監督、政府采購領域“四類”違法違規行為專項整治等，嚴格落實整改，加強制度建設，切實嚴肅財經紀律，為落實國家和本市重大決策部署提供有力支撐。
全面建成預算管理一體化系統。完成全市一體化系統全面上線，構建橫向到邊、縱向到底、穿透式管理體系。將預算管理制度規范嵌入信息系統，規范預算管理業務操作，強化預算指標核算控制約束，并把績效管理、資產管理、債務管理等全部整合納入預算管理一體化系統。將鄉鎮級財政納入一體化系統，推動市、區、鄉鎮三級財政預算管理規則統一、數據連通。
進一步深化預算管理制度改革。貫徹落實十二屆市委三次全會精神，對標國際高標準經貿規則和世行新一輪營商環境評估，出臺《關于健全本市政府采購全鏈條管理的行動方案（2024-2026年）》，縱深推進政府采購制度改革，加強源頭管理、規范政府采購新增資產配置，加強過程管理、運用政府采購支持高質量發展，加強結果管理、推動政府采購數據賦能財政管理精細化。同時，出臺《關于加強公物倉財政資源統籌 完善公物倉資產全生命周期管理的實施方案》，優化公物倉管理流程，強化公物倉管理的財政資源統籌配置功能。堅持過緊日子，持續優化財政支出結構。深入推進非稅收入收繳電子化改革，加快直達資金分配和支出進度。加強地方政府債務管理，強化專項債券穿透式監測，有效防范地方政府債務風險。加大預決算公開力度，進一步提高公開的真實性及時性完整性。
積極穩妥推進落實省以下財政體制改革。完善轉移支付制度，厘清各類轉移支付功能定位，優化轉移支付分類，設立共同財政事權轉移支付，更好銜接財政事權和支出責任劃分改革，充分發揮各類轉移支付政策效用。出臺《上海市市對區專項轉移支付績效管理辦法（試行）》，建立健全專項轉移支付全過程績效管理機制，提升專項轉移支付資金配置效率和使用效益。研究制定進一步推進區以下財政體制改革工作的指導意見。
2. 支撐保障經濟穩中向好，促進實現質的有效提升和量的合理增長
支持發揮國家重大戰略對經濟發展的牽引作用。市級財政投入資金超100億元，支持臨港新片區發展，進一步完善新片區收入分配機制和資金結算方式，賦予新片區管委會更大的經費自主權。推進新片區內重點產業企業所得稅優惠政策精準實施，促進重點產業加速集聚。對符合條件的自境外暫時準許進入上海自貿試驗區海關特殊監管區域內進行修理的貨物實施保稅，復運出境的免征關稅，促進提升貨物貿易自由化便利化水平。落實專項資金扶持政策，支持長三角生態綠色一體化示范區水鄉客廳、元蕩生態岸線建設等。綜合運用專項資金扶持、地方政府債券、融資擔保等財政政策工具，支持虹橋國際開放樞紐建設。做好第六屆進博會資金保障，持續落實稅收優惠政策，放大進博會溢出帶動效應。支持深化建設浦東社會主義現代化建設引領區。保障新開發銀行第八屆理事會年會在滬順利舉辦。
持續落實減稅降費及退稅緩費等政策。把不折不扣落實減稅降費政策作為有效惠企利民的重要舉措，密切跟蹤政策實施情況，確保市場主體應知盡知、應享盡享，切實減輕企業負擔，2023年本市新增減稅降費及退稅緩費超過1100億元。其中，對符合條件的制造業等行業企業繼續實施增值稅留抵退稅政策超過300億元；貫徹落實國家先進制造業企業增值稅加計抵減、提高個人所得稅專項附加扣除標準等新出臺政策，延續優化完善小規模納稅人減免增值稅、企業所得稅研發費用加計扣除等稅費支持政策，新增減稅降費緩費超790億元。
支持建立現代化產業體系。市級財政投入超500億元，運用專項資金、政府投資基金等方式，支持三大先導產業發展，推動六大重點產業智能化、綠色化、融合化高質量發展，促進培育新賽道產業和未來產業。支持推動本市大模型創新發展，助力大模型智能算力加速計劃。加大技術改造資金投入，鼓勵企業加大技術改造投資力度。設立智造空間專項轉移支付資金，鼓勵各區推進“工業上樓”，進一步拓展制造業發展空間，促進產業園區集約化規模化發展。
促進擴內需穩外需。出臺新一輪老舊汽車“以舊換新”補貼政策，符合條件的消費者可申請一次性2800元購車補貼，延續實施新能源車置換補貼，符合條件的消費者可申請一次性10000元購車補貼，并免征購置稅。繼續實施綠色智能家電消費補貼、消費市場創新發展獎勵等政策，保障“五五購物節”等重大活動順利舉辦。支持完善支付服務體系，優化入境人士消費環境。投入市級建設財力資金500億元，用好地方政府專項債券資金，保障本市重點交通基礎設施建設、社會民生領域重點項目建設等，有效發揮對社會投資的引導撬動作用，支撐拉動經濟發展。進一步優化支持外經貿發展資金政策，大力支持穩外貿穩外資和本市內外貿一體化試點工作。
扶持中小企業穩步發展。發揮政府性融資擔保基金作用，完善銀擔合作機制，健全本市政府性融資擔保體系建設，2023年新增擔保貸款額948億元。綜合考慮市融資擔保業務增長、風險緩釋和當年財政預算收支情況，力爭3年內將市擔保基金資本金從100億元分階段增加至200億元。制定上海市政府性融資擔保機構績效評價試行辦法，發揮績效考核作用，引導機構健康發展。開展知識產權質押貸款風險“前補償”試點，優化風險補償流程。安排落實中小企業發展專項資金，實施新一輪中小微企業信貸獎補政策和中央財政支持普惠金融發展示范區獎補激勵，推動政府采購工程招投標項目落實預留采購份額政策，支持中小企業有序健康運營。
3. 支持實施科教興國戰略，強化現代化建設人才支撐
支持高水平科技自立自強。加大財政科技投入，全市財政科技支出528.1億元，增長36.7%，其中，市級支出265.3億元，增長57.1%。支持加強基礎研究，保障基礎研究先行區建設。支持強化關鍵核心技術攻關和科技成果轉移轉化，促進新型研發機構加快發展，支持布局實施一批重大技術攻關和應用示范項目。支持高質量孵化器建設，助力硬科技企業培育和未來產業高質量發展。支持構建具有全球競爭力的開放創新體系，持續探索改革財政科技投入方式，健全“賽馬制”“包干制”等機制，優化科研經費績效評價和監管制度，為更多科研單位和人員“松綁減負”。制定實施《上海市財政科研項目專項經費管理辦法》，賦予高校和科研院所更大的經費自主權，更好激發科研創新活力。
支持教育高質量發展。落實“兩個只增不減”要求，全市財政教育支出1206.1億元，增長7.4%，其中，市級財政教育支出336.5億元，增長7.8%。進一步優化市級財政教育投入支出結構，支持高校“雙一流”建設，保障實施市屬公辦高校大型維修“補短板”工程，提高市屬公辦高校財政生均定額標準。支持產教融合發展，對高校創建國家產教融合創新平臺給予綜合支持。支持五年一貫制新型高等職業學校建設，促進優化本市職業教育布局。落實國家義務教育階段“雙減”政策，推動健全支持保障體系。
支持高水平人才高地建設。推進落實境外和海外回流高端緊缺人才個人所得稅優惠政策，拓展優化實施對象和實施范圍，惠及人才數量和補貼資金規模穩中有升，政策效應不斷顯現。完善人才專項資金支持方式和支持標準，助力打造具有國際競爭比較優勢的人才制度體系和人才生態環境。
4. 發揮財政資金基礎性普惠性兜底性作用，進一步保障和改善民生
支持穩就業和健全完善社會保障體系。2023年全市財政社會保障和就業支出1187.6億元，增長6%。加大精準幫扶力度，突出加強困難群體就業援助，完善多渠道靈活就業政策。繼續支持強化崗位技能培訓。實施創業擔保貸款及貼息政策，鼓勵創業帶動就業。持續優化完善重點群體人員創業就業稅費優惠政策。調整提高養老金、低保等民生保障標準，引導各區加大對建設智慧養老院、社區長者食堂、困難重殘養護床位、居家環境適老化改造等方面的支持力度。加強社保基金管理，深化落實職工基本養老保險全國統籌改革。積極應對人口老齡化，落實提高個人所得稅嬰幼兒照護、子女教育和贍養老人專項附加扣除標準等政策，減輕家庭生育養育和贍養老人負擔。持續深化長護險試點，促進優化為老服務。支持營造無障礙友好環境。支持托育行業發展，細化普惠性托育機構經費支持政策。實施醫療救助動態調整機制，完善社會救助托底保障體系。
支持深化健康上海建設。安排市級補助資金，提高城鄉居民醫療保險籌資水平。支持完善公共衛生體系，加強對公共衛生重點學科和人才培養等所需經費的保障。支持開展公立醫院綜合改革與高質量發展試點，推動臨床研究醫企融合創新。指導各區進一步加大社區衛生服務投入，提升基層社區衛生服務能力和水平。支持促進中醫藥傳承創新發展。做好“乙類乙管”常態化疫情防控保障，支持疫情防控工作平穩轉段。
支持“兩舊一村”改造和市容環境品質優化。通過調整支出結構、拓寬資金來源、爭取國家地方政府專項債券額度支持等方式，支持推進舊區改造、舊住房成套改造和“城中村”改造項目。支持各類保障性住房建設、“平急兩用”公共基礎設施建設、架空線入地和桿箱整治、既有多層住宅加裝電梯、“美麗街區”提升改造等。
深化落實鄉村振興戰略。統籌整合涉農專項資金，健全鄉村振興多元化投入機制，提高土地出讓收入用于農業農村比例，加強政策性擔保、農業保險等金融工具與財政補貼政策的有機聯動。支持推動農村集體經濟發展與城鄉居保聯動，促進農村集體經濟發展壯大。投入78.8億元，積極推進東西部協作與對口支援，支持對口幫扶地區鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接，支持深化與革命老區重點城市對口合作。
推動文旅體育事業發展。全市財政投入152.7億元，大力支持公共文化體系建設，提高公共文化服務覆蓋面和實效性，滿足人民高品質精神文化需求，積極支持上海大歌劇院等建設，支持舉辦上海國際電影節、上海之春音樂節等重大文旅節慶活動，促進文旅產業加快恢復。制定《上海市宣傳文化發展專項資金管理辦法》，進一步整合優化支持范圍，加快文化創意產業創新發展。支持公共體育場館向社會免費或低收費開放，優化全民健身設施資源供給，促進體育事業加快發展。
5. 推動提升城市治理現代化水平，加快實現高效能治理
持續深入推進城市數字化轉型。落實城市數字化轉型專項資金，支持以數字技術創新和場景應用為牽引，更好發揮公共數據在政務服務“一網通辦”和城市運行“一網統管”各類場景中的作用。助力城市治理數字化轉型，支持數據上鏈、“圖網碼”、一體化辦公等攻堅行動。推進經濟數字化、生活數字化轉型，支持重點領域數字產業發展，賦能傳統產業轉型升級。發揮新型基礎設施建設優惠利率信貸專項貼息等資金的杠桿作用，引導社會資本加大投入，支持新型基礎設施建設。
聚力引導綠色低碳發展。全市財政節能環保支出255億元，增長25.1%。出臺《上海市財政支持做好碳達峰碳中和工作的實施意見》，構建有利于資源高效利用和綠色低碳發展的財政政策支持體系。落實節能減排專項資金，支持工業、交通、建筑業節能減排，推動產業結構調整和產業綠色發展。支持大力發展可再生能源和新能源，開展氫燃料電池示范應用，促進資源循環利用，推動循環經濟發展。發揮財政資金引導作用，加快推進發展方式綠色轉型，促進經濟社會可持續高質量發展。
支持生態環境治理。保障持續打好藍天、碧水、凈土三大保衛戰，優化城市生態環境。推進國三柴油車提前報廢，對重點行業企業揮發性有機物綜合治理給予財政專項支持，推動空氣質量進一步改善。支持河道生態保護與治理，研究制定新一輪河道整治政策，提升本市河湖地表水達到或好于三類水體比例。持續支持崇明世界級生態島建設三年行動計劃，提升生態資源本底優勢。
支持優化城市空間布局。落實安排市對區轉移支付、市級建設資金等，支持“五個新城”建設，階段性實施新城范圍內的市級土地出讓收入支持政策，發揮地方政府債券作用，推動強化新城產業支撐，加快構建新城綜合交通體系。統籌資金，支持環新城森林生態公園帶建設。加大資金支持力度，推進南北轉型發展，打造城市發展新引擎。
支持提升城市安全保障能級。全市財政投入公共安全支出473.5億元，支持推進平安上海建設，支持完善公共安全、社會治安防控體系和科技支撐體系，提升公共安全風險防控能力。完善城市應急管理資金保障機制，支持實施老舊小區建筑消防設施改造提升，做好防汛救災財力保障，支持更換燃氣軟管，促進建立燃氣安全長效機制，筑牢城市運行安全底線。
過去一年，我們認真學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，將主題教育成果轉化為推動工作的強大動力，預算執行情況較好，財政改革發展工作取得積極進展，為經濟持續健康發展與社會和諧穩定提供了有力保障。同時，預算執行和財政工作中還面臨一些困難、問題和挑戰。主要表現在以下方面：一是當前和今后一個時期，財政運行處于緊平衡狀態，收支矛盾較為突出，財政可持續發展面臨較大壓力。二是成本效益理念有待進一步強化，成本預算績效管理改革尚待全面深入推進，財政資金配置效率和使用效益還需進一步提高。對此，我們將高度重視，采取有效措施，認真加以解決。
二、2024年預算草案
2024年是新中國成立75周年，是實施“十四五”規劃的關鍵一年，也是上海深化“五個中心”建設、強化“四大功能”的重要一年，做好預算編制和財政工作意義重大。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實市委全會部署，在市人大的指導監督下，深入實施積極的財政政策，支持“五個中心”深化建設、強化“四大功能”，持續提升城市能級和核心競爭力，促進本市各項事業邁上新臺階。
（一）2024年財政經濟形勢分析
從有利條件看，我國經濟發展具有市場空間廣闊、產業體系完備等戰略優勢，隨著宏觀調控政策效應持續釋放，經濟回升向好。習近平總書記考察上海，對“五個中心”建設和長三角一體化發展等國家戰略作出部署，提出了一系列新定位新論斷新要求新任務，必將為上海發展注入強勁動力、拓展廣闊空間。上海加快建設“五個中心”，落實浦東新區綜合改革試點、對接國際高標準經貿規則推進制度型開放、推進長三角一體化高質量發展等，新一批改革舉措將為發展增添新動力。從不利因素看，外部環境依然復雜嚴峻，國內有效需求仍顯不足、社會預期仍然偏弱，經濟回升向好基礎仍需鞏固，本市經濟平穩運行承受較大壓力。總的看，財政經濟形勢嚴峻復雜，經濟有望持續恢復向好，但體現到財政收入上還需時日，財政收入面臨較大壓力，同時支出需求保持旺盛，財政運行仍將持續處于緊平衡狀態。
（二）2024年預算編制和財政工作的總體要求
2024年預算編制和財政工作，要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會以及中央經濟工作會議精神，深入學習貫徹習近平總書記重要講話精神，按照十二屆市委三次、四次全會部署，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，圍繞推動高質量發展首要任務和構建新發展格局戰略任務，聚焦建設“五個中心”重要使命，以科技創新為引領，以改革開放為動力，以國家重大戰略為牽引，以城市治理現代化為保障，統籌擴大內需和深化供給側結構性改革，統籌新型城鎮化和鄉村全面振興，統籌高質量發展和高水平安全，積極的財政政策適度加力、提質增效，落實黨政機關習慣過緊日子要求，強化財政資源統籌，加強財政政策與其他宏觀政策協調配合，深化財稅體制改革，健全現代預算制度，切實增強經濟活力、防范化解風險、改革社會預期，鞏固和增強經濟回升向好態勢，持續推動經濟實現質的有效提升和量的合理增長，增進民生福祉，保持社會穩定，支持加快建成具有世界影響力的社會主義現代化國際大都市，在推動中國式現代化中充分發揮龍頭帶動和示范引領作用。
我們將繼續實施積極的財政政策，適度加力、提質增效，穩增長、保重點、優結構、強績效、過緊日子，更好發揮逆周期和跨周期調節作用。堅持穩中求進，確保財政收入穩定增長。統籌各類財政資金和“四本預算”，積極穩妥開展財源建設，科學謀劃培育未來增長動能，千方百計穩定財政收入，奮力一跳爭取完成年度收入目標，不斷提高財政收入質量。堅持以進促穩，保障重點領域資金需求。適度加大支出規模，用足用好國債和專項債，加強財政政策與貨幣、就業、產業、區域、科技、環保等政策的協同，強化對國家重大戰略任務的有效支撐，優先保障深化“五個中心”建設、高水平改革開放、人民城市建設、加快建成國際文化大都市、推進長三角一體化發展等重點領域支出。堅持先立后破，持續深化財稅體制改革。牢固樹立黨政機關習慣過緊日子理念，全面推進成本預算績效管理改革，切實把更多的財政資源騰出來，用在發展緊要處、民生急需上。按照形成有國際競爭力的制度體系要求，積極爭取更多的財稅改革試點政策在上海先行先試。進一步加強財會監督，強化地方政府債務管理，在保障財政可持續和風險可控中有效支持高質量發展。
（三）2024年主要收支政策
1. 強化系統集成，進一步支持加快建設“五個中心”
加大對重點領域關鍵環節的財稅政策支持力度，綜合運用專項資金、政府投資基金、地方政府債券、減稅降費、貸款貼息、融資擔保、信貸獎補、政府采購等政策工具，加強財政政策與產業、區域發展等宏觀政策的協調配合，放大資金集成和政策協同效應，促進“五個中心”加快建設，推動“五個中心”聯動發展，進一步發揮財政在強化全球資源配置、科技創新策源、高端產業引領、開放樞紐門戶功能中的支撐作用，助力提升城市能級和核心競爭力。
支持發揮重點領域區域的樞紐作用和輻射作用。加大資金和政策支持力度，深化完善臨港新片區收入分配機制，進一步提高資金結算效率，推動臨港新片區建設成為具有較強國際市場影響力和競爭力的特殊經濟功能區。支持推進浦東新區綜合改革試點，積極爭取并協調推動相關稅收優惠政策復制推廣至浦東特定區域。安排保障資金，持續實施進博會展期內銷售的進口展品稅收優惠政策，推動進博會成為中國高水平對外開放品牌活動，拓展“展商變投資商”溢出效應。支持深化“絲路電商”合作先行區建設。支持提升金融中心國際化水平，安排金融發展資金，支持金融業務創新、高端人才集聚、融資租賃業頭部企業發展，促進提升上海全球金融資源配置功能。研究制定新一輪航空樞紐建設專項扶持辦法，加強航空貨運業支持力度，鞏固提升上海國際航空樞紐地位。
持續保障科技教育人才工作。進一步加大財政科技投入，支持科創中心建設。穩步提高基礎研究財政投入強度，支持基礎研究先行區建設，優化“探索者”計劃支持機制，引導和鼓勵市場主體加大基礎研究投入。進一步完善財政科研經費管理，保障國家項目地方配套資金、市級科技重大專項等。發揮財政資金引導作用，支持加快重點領域關鍵核心技術攻關、底層技術突破和科技成果轉移轉化。積極支持高水平新型研發機構建設，對符合條件的社會力量興辦新型研發機構給予支持。進一步加大財政教育投入。支持推進高等教育高質量內涵發展，引導高水平研究型大學做強原始創新能力和核心關鍵技術攻關能級，涵養創新“核爆點”。深化基礎教育綜合改革，支持構建適應常住人口動態變化的基本公共教育服務供給機制。深化人才類專項資金整合，進一步優化完善管理機制。
深入推進長三角一體化發展。探索建立長三角基礎研究基金，支持基礎研究協同創新。推進研究新一輪長三角生態綠色一體化發展示范區先行啟動區資金支持計劃，研究完善跨區域投入共擔、利益共享機制。推動長三角區域政府采購一體化發展，深入推進長三角財政電子票據一體化改革，持續探索跨省“一網通辦”場景，推進長三角區域更高起點深化改革、更高層次對外開放。研究制定新一輪虹橋商務區專項發展資金管理辦法，強化虹橋商務區核心功能，促進“一核兩帶”融合發展。
2. 強化引領帶動，進一步激發市場主體活力
促進形成高標準市場體系。發揮促進產業高質量發展專項、戰略性新興產業發展專項、高新技術成果轉化專項等資金作用，加大三大先導產業、國家重點產業鏈領域項目、智能工廠和技術改造等方面支持，積極培育未來產業，加快形成新質生產力。安排專項轉移支付資金，推動“工業上樓”打造“智造空間”，鼓勵各類市場主體盤活存量空間發展實體經濟。支持大宗商品交易、工業品電商、數字化轉型、專業服務等四類生產性互聯網服務平臺建設。積極對接國際高標準經貿規則，協調推動高水平制度型開放配套稅收政策盡早落地實施，結合世行營商環境成熟度評估，穩妥推進政府采購對標改革。
提振市場主體信心。落實落細各項結構性減稅降費政策措施，積極為市場主體減負增能，重點支持科技創新和制造業發展。進一步發揮政府性融資擔保基金作用，加大對中小微企業的融資增信支持力度。修訂新一輪中小微企業信貸獎補政策，繼續開展知識產權質押貸款“前補償”試點。落實安排中小企業發展專項資金，在政府采購活動中，綜合運用預留份額、價格評審優惠等措施，支持中小企業發展。用好市商務高質量發展專項資金，推動會展經濟高質量發展。安排外經貿支持資金，進一步穩定企業出口信心，鼓勵企業加大市場開拓力度。
進一步支持消費和投資協同發力。把恢復和擴大消費擺在優先位置，支持舉辦國際消費中心城市論壇和“五五購物節”等重大促消費活動，繼續實施鼓勵消費市場創新等政策，推動免退稅經濟發展。對各類具有市場引領性的創新業態、模式、場景及創意活動進行支持，促進增強消費能力，進一步打響上海購物品牌。發揮政府投資引導帶動作用，用足用好中央預算內投資、特別國債、專項債券等政策和工具，加快投向重點產業及成熟度高的項目，盡早形成實物工作量。
3. 強化支撐保障，進一步增進民生福祉
支持優化就業服務和社會保障體系。落實落細各項就業創業政策，完善創業擔保貸款政策，做好高校畢業生、失業人員、農民工、退役軍人等重點群體就業支持，促進創業帶動就業。支持深化職業技能培訓，支持籌辦第48屆世界技能大賽。統籌做好低保、特困人員供養、臨時救助等困難群眾救助工作，強化困難家庭和個人兜底民生保障。
支持優化養老和托育服務。加大投入力度，不斷完善“一老一小”服務體系財政保障機制，試點開展民生標準清單式管理。持續推進本市老年助餐服務高質量發展，提升基本養老服務供給能力。支持居家環境適老化改造，推動科技與養老相融合，促進家庭照護床位服務規范發展。加強養老護理員隊伍建設，促進醫養結合發展。深入推進幼有善育工作，支持社區托育服務資源布局，推動高質量幼兒園建設，助力學前教育均衡發展。
促進市民健康水平不斷提升。優化政府衛生投入結構，加強基層醫療衛生服務能力建設，推動公立醫院高質量發展。保障市疾控中心、市臨床研究中心、病毒研究院以及市級公立醫院新院新樓等重大項目開辦運行。推進第六輪公共衛生體系建設三年行動計劃，支持預警監測，不斷完善公共衛生體系。支持市級醫院臨床能力提升項目、學科人才隊伍建設等，促進提升整體診療水平和服務質量。
支持推進鄉村全面振興。建立健全鄉村振興戰略財政投入優先保障和持續增長機制，穩步提高土地出讓收入用于農業農村比例。支持創新開展“五好兩宜”和美鄉村試點，全面啟動農村綜合幫扶項目實施，持續優化農業科技創新投入機制。支持農村養老保險提標與農村集體經濟發展聯動，逐步提高農村集體經濟補助居保個人繳費的人群覆蓋率。繼續保障好對口支援與合作交流工作，有效銜接鄉村振興。
4. 強化轉型驅動，進一步推動提升城市能級和核心競爭力
推進城市有機更新。把讓人民安居宜居放在首位，做好資金統籌平衡，支持“兩舊一村”改造，統籌推進既有多層住宅加裝電梯等項目。積極穩妥支持保障性住房建設，進一步解決好工薪收入群體住房困難問題。繼續支持實施好廉租住房、公共租賃住房等政策。
支持優化城市空間格局。加大對五個新城建設的財政支持力度，繼續階段性實施新城范圍內的市級土地出讓收入支持政策，支持新城結合自身定位差異化發展，加快推進新城與周邊城市、主城區、新城間的交通建設，促進提高公共服務能級，提升城市建設品質。統籌安排市對區轉移支付、市級建設資金等，全面增強中心城區輻射能級，持續推動南北轉型發展。
深入推進數字化改革和智慧城市建設。安排城市數字化轉型專項資金，發揮引導保障作用，支持數據要素市場培育、區域整體數字化轉型、數字化生態營造，支持創新服務模式，促進提升市民體驗度。支持強化重點應用和關鍵場景牽引，促進持續提升“一網通辦”“一網統管”管理服務能級。拓展數字人民幣依托公共支付平臺在非稅收入收繳領域應用，支持數據產品和創新終端發展，更好發揮財政資金引導作用，充分釋放數字化賦能效應。
支持綠色生態治理。支持開展新一輪雨污混接普查和整治，著力化解防汛泵站排水污染，建立健全污水設施長效運維管理機制，不斷提高污水收集和處理效能。實施新一輪河道整治補貼，提高水利建設積極性。保障水庫挖潛、疏浚清淤，加強水源地水質監測、水污染事件預報和應急處置，助力做好防咸潮保供水。支持推進海洋生態保護修復等重大項目建設。支持開展全域土地綜合整治，提高耕地質量。支持系統推進互花米草治理工作，促進恢復生態系統功能。
支持增強城市安全韌性。支持深化國家安全、公共安全、社會治安、消防安全、食品藥品安全、信息安全等安全防控體系建設，促進應急救援能力提升，支持完善城市安全常態化管控，保障多元矛盾糾紛化解、公益訴訟、司法救助、掃黑除惡斗爭、打擊治理電信網絡新型違法犯罪、道路交通安全治理等專項工作深化推進，支持更高水平的平安上海建設。用好國債資金，支持防汛工作和水利工程建設。支持提升污水處理、雨水設施抗風險能力和安全保障度，確保城市排水安全。
5. 強化政策供給，深入推進國際文化大都市建設
支持大力弘揚社會主義先進文化。持續保障習近平新時代中國特色社會主義理論體系研究，加大對馬克思主義學院建設的支持力度，支持加強新型智庫建設，助力打造文化自信自強的上海樣本，建設習近平文化思想最佳實踐地。支持主流媒體品牌提升、轉型發展，推動政務新媒體矩陣建設，提升新聞輿論傳播力、引導力、影響力、公信力。用好文化創意產業專項資金，支持優秀文學、文藝作品創作等。
支持公共文化服務高質量發展。擴大公共服務供給保障，支持落實公共文化惠民工程，推動公共文化內容配送體系建設。支持公共文化場館建設，加強博物館美術館支持力度，保障上博東館展陳和夜間開放、上圖東館持續運營，支持上海科技館大修及展區更新，做好長江口二號古船現場文物保存保護的相關經費保障工作。用好促進創意設計產業發展專項資金，聚焦文化創意產業重大、關鍵和基礎性環節，支持影視、演藝、創意設計等八大重點領域創新發展，彰顯上海文化獨特魅力。
支持深化文旅體育融合發展。支持辦好市民文化節、上海旅游節、上海國際藝術節、上海國際電影節、電視節等重大文旅節慶活動，進一步扶持和促進文旅產業發展，提升文化大都市吸引力。優先保障全民健身公共資源拓展，建立健全與經濟社會發展相適應的全民健身財政經費投入機制，扎實做好殘奧會備戰工作，支持奧運資格系列賽上海站、游泳世界杯上海分站賽、四大洲花滑大賽等，促進群眾體育和競技體育全面發展。
（四）2024年一般公共預算收入預計和支出安排
全市一般公共預算收入8728億元，比2023年執行數（下同）增長5%。加上中央財政稅收返還和補助、地方政府一般債務收入等1762.7億元，收入總量為10490.7億元。全市一般公共預算支出9885億元，增長2.6%。加上上解中央財政支出、地方政府一般債務還本支出等605.7億元，支出總量為10490.7億元。全市一般公共預算收支預算平衡。
市級一般公共預算收入4046億元，增長5%。加上中央財政稅收返還和補助、地方政府一般債務收入等1313.8億元，收入總量為5359.8億元。市級一般公共預算支出3337億元，增長0.5%。加上市對區稅收返還和轉移支付、上解中央財政支出等2022.8億元，支出總量為5359.8億元。市級一般公共預算收支預算平衡。
市對區轉移支付1010.5億元，增長3.9%。其中：一般性轉移支付795.8億元，同口徑增長4.8%；專項轉移支付214.7億元，同口徑增長0.7%。資金安排方面，進一步加大教育、“三農”、醫療衛生、社會保障、生態補償、公共安全、文化體育等均衡性轉移支付規模（同比增長5.5%），更加聚焦國家重大戰略部署和本市重點項目任務，促進基本公共服務均等化，推動區域協調高質量發展。
從財政支出看，2024年市級一般公共預算支出增長0.5%。主要是2023年執行中，中央財政增加下達本市基建支出、節能減排補助資金等，截至預算編制時，中央財政僅下達了部分2024年專項補助資金。年度預算執行中，將根據中央財政專款的下達情況相應增加安排支出。同時，本市將積極向財政部爭取政府債券發行額度，并根據財政部正式下達本市的地方政府債券額度情況，及時編制預算調整方案，提交市人大常委會審議批準。
2024年，繼續貫徹落實中央“八項規定”精神和黨政機關習慣過緊日子要求，嚴格控制“三公”經費預算，市級行政單位（含參照《公務員法》管理的事業單位）、事業單位和其他單位用財政撥款開支的“三公”經費預算合計7.2億元，與2023年預算數持平。其中：因公出國（境）費1.97億元，公務用車購置費及運行費4.15億元，公務接待費1.08億元，均與2023年預算數持平。
（五）2024年政府性基金預算收入預計和支出安排
全市政府性基金預算收入3022.6億元，下降12.8%。加上動用上年結轉收入、地方政府專項債務收入等1054.8億元，收入總量為4077.4億元。全市政府性基金預算支出3197.7億元，增長6.7%。加上地方政府專項債務還本支出等879.7億元，支出總量為4077.4億元。全市政府性基金預算收支預算平衡。
市級政府性基金預算收入758.5億元，下降13%。加上地方政府專項債務收入、動用上年結轉收入等291.2億元，收入總量為1049.7億元。市級政府性基金預算支出598.7億元，下降16.6%。加上市對區轉移支付支出、地方政府專項債務還本支出等451億元，支出總量為1049.7億元。其中：市級國有土地使用權出讓收入670億元，下降13.5%；市級國有土地使用權出讓支出525.9億元，下降17.7%，主要安排中心城區舊區改造、重點區域土地收儲和軌道交通建設等城市建設支出，以及地方政府專項債券付息支出等。市級政府性基金預算收支預算平衡。
（六）2024年國有資本經營預算收入預計和支出安排
全市國有資本經營預算收入123.2億元，下降16.5%，主要是預計部分行業國有企業經營利潤有所下降。加上上年結轉收入等41.7億元，收入總量為164.9億元。全市國有資本經營預算支出118.5億元，下降0.8%。加上調出資金46.4億元，支出總量為164.9億元。全市國有資本經營預算收支預算平衡。
市級國有資本經營預算收入83.5億元，下降20.6%。加上上年結轉收入等29.8億元，收入總量為113.3億元。市級國有資本經營預算支出78.8億元，下降11.6%。加上調出資金等34.5億元，支出總量為113.3億元。市級國有資本經營預算收支預算平衡。
（七）2024年社會保險基金預算收入預計和支出安排
全市社會保險基金收入7058.3億元，增長2.5%。其中，保險費收入6393.5億元，財政補貼收入461.7億元，利息等其他社會保險收入203.1億元。收入總量為7058.3億元。全市社會保險基金支出5892.3億元，增長9.3%。加上全國統籌調劑資金支出72.2億元，支出總量為5964.5億元。本年收支結余1093.8億元，年末滾存結余8762.4億元。
需要說明的是，地方預算由地方各級人民政府編制，報本級人民代表大會批準。由于各區一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算的預算批準時間與本市總預算編制時間尚不銜接，2024年本市總預算中區級預算仍由市財政代編。
三、扎實做好2024年財政改革發展工作
2024年，我們將堅持系統思維、改革思維、底線思維，一以貫之做好各項財政改革發展工作，推動財政重點領域和關鍵環節改革落到實處、早見成效，加快建立健全現代財政制度，為高質量發展提供堅實支撐保障。
（一）持續加強財源建設。在財政運行緊平衡的情況下，把穩增長擺在突出位置，市區共同努力，全力保持財政收入回暖向好勢頭，在不折不扣落實各項減稅降費政策的基礎上，積極組織收入，切實做到應收盡收，堅決不收“過頭稅費”。深入夯實財源基礎，結合重點企業“服務包”制度，加強對企精準化引導服務。強化各部門和單位主體責任，督促部門和單位依法依規將取得的各類收入納入預算管理，統籌安排使用財政資金以及非財政撥款收入。發揮財政資金對社會資本的引導撬動作用，放大資金集成效應。
（二）深化預算管理制度改革。全面推進成本預算績效管理改革，推動事前績效評估、成本預算績效分析和預算管理深度融合，實現“市區主要預算部門全覆蓋、重點政策和項目全覆蓋、結果應用全覆蓋”，加強重點領域成本管控，進一步強化結果應用，穩步推進公共服務標準、成本定額標準和財政支出標準建設。積極運用成本效益分析方法開展事前績效評估工作，將事前績效評估結果作為預算安排的重要依據，促進財政資金配置效率有效提高。全面推廣應用預算管理一體化系統，推動一體化系統從“能用”到“好用”“管用”轉變。
（三）進一步提升財政治理效能。堅持黨政機關習慣過緊日子，繼續加強財政資源統籌，進一步優化支出結構。優化完善區以下財政分配體制，規范加強區以下財政管理。繼續規范政府購買服務。落實健全政府采購全鏈條管理行動方案，拓展政府采購數字技術應用。完善公物倉資產全生命周期管理，促進資產管理與預算管理深度融合。健全預算執行常態化監控管理機制，加快推進財政電子票據管理改革。加強專項債券項目儲備和前期準備, 強化政府債券發行使用管理，完善常態化監控機制，防范化解地方政府債務風險。加強注冊會計師、資產評估和代理記賬行業建設，推動提升行業執業質量和服務能力。持續加強財會監督，聚焦重點領域開展監督檢查，切實保障中央決策部署和本市重點工作落實落地。
（四）依法接受預決算審查監督。進一步深化落實人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展指導意見、預算審查監督條例，自覺接受預算決算審查監督，落實預算聯網監督要求，貫徹全過程人民民主理念，積極主動聽取吸納人大代表、政協委員和社會各界意見建議，緊緊圍繞貫徹落實黨中央、國務院和中共上海市委重大決策部署，改進預決算編制。堅決落實人大及其常委會有關預算決議和決算決議。繼續加強預決算公開。持續推動本市國有資產管理情況報告工作質量提升。落實人大監督管理意見，更好回應人大代表關切，切實服務好人大代表依法履職。
各位代表，做好2024年預算編制和財政工作意義重大。讓我們更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在中共上海市委的堅強領導下，自覺接受人大、政協的指導監督，開拓創新、奮發進取、真抓實干，全力做好財政各項工作，支持加快建成具有世界影響力的社會主義現代化國際大都市，在推進中國式現代化中充分發揮龍頭帶動和示范引領作用！