關于上海市2009年預算執行情況和2010年預算草案的報告 2010-02-04
關于上海市2009年預算執行情況和2010年預算草案的報告
——2010年1月26日在上海市第十三屆人民代表大會第三次會議上
上海市財政局
一、2009年預算執行情況
2009年是浦東開發開放以來上海經濟發展和財政運行最困難的一年。受經濟增長放緩和結構性減稅政策的雙重制約，地方財政收入一度出現連續數月負增長的局面。面對嚴峻的困難和挑戰，在黨中央、國務院和上海市委的正確領導下，全市各行各業以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹黨的十七大、十七屆三中、四中全會精神，深入學習實踐科學發展觀，緊緊圍繞“四個確保”要求，團結一致，共克時艱，經濟社會平穩發展，產業結構加快調整，民生工程實現新發展，城市建設展示新面貌。各級政府部門切實執行年初市十三屆人大二次會議通過的各項預算及其審議意見，堅定不移地實施積極的財政政策，進一步加強財源建設、優化支出結構、完善財稅體制、規范預算管理、強化財政監督，全市預算執行情況良好，財政收入圓滿完成年初人代會確定目標，財政支出有序落實“四個重點保障”，財政改革和發展也取得新成績、邁上新臺階。
全市地方財政收入2540.3億元，同比增長7.7%，完成預算101.6%，加上中央與本市的結算收入等334.9億元，加上調入市級和區縣預算穩定調節基金98.3億元，本市可以安排使用的財政收入總計2973.5億元。地方財政支出2989.7億元，同比增長15.3%，完成調整預算104%，加上結轉下年支出31.7億元、部分區縣安排預算穩定調節基金23.8億元，支出總計3045.2億元。全市財政支出大于收入71.7億元，通過財政部代理發行的本市地方政府債券收入76億元彌補后，收支執行結余4.3億元。
市本級財政收入1257.1億元，同比增長5%，完成預算100%，加上中央與本市的結算收入等323億元，加上調入市級預算穩定調節基金95億元，減去市對區縣的稅收返還和轉移支付522.1億元，市本級財政收入總計1153億元。市本級財政支出1197.3億元，同比增長23.6%，完成調整預算104.7%，加上結轉下年支出31.7億元，市本級財政支出總計1229億元。市本級財政支出大于收入76億元，通過財政部代理發行的本市地方政府債券收入76億元彌補后，收支執行基本平衡。
需要說明的是，為實施好積極的財政政策，增強地方安排配套資金和擴大政府投資的能力，經國務院批準，財政部核定本市發行2009年地方政府債券規模共76億元，債券期限為3年。為此，經市十三屆人大常委會十次會議批準，調整2009年市本級預算。調整后，市本級財政支出總計由年初的1068億元調整為1144億元，支出大于收入的差額76億元，通過本市地方政府債券收入76億元予以彌補。地方政府債券由財政部代理發行，本市債券發行工作全部完成，籌集資金76億元，全部按照國家規定用于郊區污水管網建設、經濟相對困難村道路危橋改造、第三福利院遷建、青草沙水庫建設等公共基礎設施建設項目。
（一）財政收入增長情況
2009年，面對嚴峻復雜的經濟和財政形勢，全市各行各業堅決貫徹落實國家和本市的各項宏觀調控政策，全力推動一批重大基礎設施、產業、社會事業和民生工程項目加快建設，及時出臺本市貫徹落實國務院推進“兩個中心”建設的實施意見、加快推進高新技術產業化實施意見等政策措施，經濟運行呈現逐季回升態勢。在各級財稅部門依法加強收入征管，努力應收盡收的基礎上，根據國家規定將一批行政事業性收費項目及其歷年滾存結余納入國庫管理，圓滿完成年初既定收入目標，取得了來之不易的成績。全年收入預算執行呈現三大特點：
一是財政收入企穩回升、持續向好。上半年，隨著國家和本市宏觀調控政策效應逐步顯現，地方財政收入在一季度觸底后企穩回升；下半年，宏觀經濟環境好轉帶動財政收入增長加快，月度收入持續保持兩位數增長。全年收入實現7.7%的增幅，完成年初預算任務。二是第三產業對財政收入增長的支撐作用不斷增強。全年來自三產的財政收入同比增長9.4%，對全市財政收入增長的貢獻率超過90%，第三產業財政收入比重達75.1%，比2008年提高1.2個百分點。三產中，房地產業在經濟回暖和政策效應的雙重作用下，收入同比增長26%；金融業以上海國際金融中心建設為契機，發揮集聚效應，收入由上半年下降27.8%回升至下半年增長4.1%；商務服務業在本市經濟發展轉型中不斷升級，全年收入同比增長9.6%。三是第二產業回暖趨勢不斷鞏固。全年來自二產的財政收入同比增長2.9%，比上半年回升4.6個百分點。分行業看，工業經濟在國家產業調整振興規劃實施效應的帶動下平穩回升，尤其是汽車行業增幅達到35.1%；建筑業在城市基礎設施和世博園區等重大項目建設帶動下，有效發揮投資對收入的拉動作用，收入同比增長19.6%。
市本級主要收入項目的執行情況如下：
1．增值稅188.5億元，完成預算的103.6%。
2．營業稅419.5億元，完成預算的96.2%。未完成預算主要是銀行業利率下調、航運業年中執行國家國際航運中心免征營業稅政策相應減收。
3．企業所得稅266.6億元，完成預算的95.6%。未完成預算主要是受國際金融危機沖擊企業效益大幅下滑，企業所得稅當年預繳數和上年清算數均出現減收。
4．個人所得稅98.3億元，完成預算的99.3%。未完成預算主要是經濟增長放緩和企業效益下滑，影響居民收入增長。
5．城市維護建設稅46.8億元，完成預算的66.9%。未完成預算主要是年初預算時根據國家有關文件精神編列了外資企業開征城市維護建設稅的增收因素，但由于國家相關政策年內未出臺導致增收因素未能兌現。
6．房產稅10.4億元，完成預算的114.3%。超預算較多主要是企業建造及購置房產增加，相應增收。
7．契稅24.3億元，完成預算的162%。超預算較多主要是房地產市場成交活躍，帶動契稅收入大幅增長。
8．其他稅收收入56.2億元，完成預算的121.9%。超預算較多主要是證券交易印花稅因股市交易量大幅增加而超收較多。
9．教育費附加收入38.7億元，完成預算的61.4%。未完成預算主要是年初預算時根據國家有關文件精神編列了外資企業開征教育費附加的增收因素，但由于國家相關政策年內未出臺導致增收因素未能兌現。
10．其他非稅收入107.8億元，完成預算的186.5%。超預算較多主要是根據國家有關規定，部分行政事業性收費項目及其歷年結余納入預算管理。
（二）市本級財政支出執行情況
2009年市本級財政支出執行按照年初批準的預算，在確保法定增長的基礎上，有保有壓，突出“四個重點保障”。一是重點保障民生改善支出。落實支持社會保障、醫療衛生、教育、公益性文化、保障性住房、“三農”等的市本級支出，積極促進保發展、調結構與保就業、惠民生的緊密結合，群眾期盼的民生工程和社會事業實現了新發展。二是重點保障城市建設支出。落實支持公共基礎設施建設、城市維護管理及市容市貌整治、環境保護等的市本級支出，加強城市建設和管理，城市面貌得到明顯改善。三是重點保障支持經濟發展支出。在積極兌現中央各項減稅政策的同時，落實支持金融等現代服務業發展、推進高新技術產業化、促進擴大消費需求等的市本級支出，努力促進經濟平穩發展，運行質量、效益、結構進一步改善。四是重點保障對口支援支出。不折不扣地貫徹中央“一省幫一重災縣”的部署要求，落實支持四川省都江堰市災后恢復重建支出，上海對口支援都江堰市災后恢復重建工作加快推進。
市級主要支出項目的執行情況如下：
1．市本級社會保障和就業支出146.7億元，加上市對區縣補助支出37.8億元，市級支出合計184.5億元。對社會養老保險基金補貼100億元，從1月1日起進一步提高城鎮企業退休人員養老金水平，人均每月增加161元；落實高齡無保障老人納入社會保障體系、郊區農民養老、城鄉居民最低生活保障、萬人就業、社區助老等補助8億元，從4月1日起按城鎮每人每月25元、農村每人每年200元的標準提高城鄉低保補助水平，從7月1日起將家庭人均收入低于城鎮低保標準的協保人員納入城鎮最低生活保障范圍；調整本市廉租住房準入標準，落實廉租住房租金市級補貼1億元，新增廉租受益家庭1.4萬戶；支持實施就業“1+3”計劃，研究并出臺一系列鼓勵創業帶動就業、穩定就業崗位、加大職業培訓、實施就業援助的政策措施，對初創期創業組織給予不超過18個月的房租補貼，對特殊困難企業發放社保繳費補貼和崗位補貼，對企業職工、大學生、新成長勞動力按規定標準給予50%或100%的培訓補貼，對參加見習計劃的畢業后未就業大學生給予生活費補貼，對吸納就業困難人員的用人單位給予不超過2年、每人每年5000元或10000元的補貼等。
2．市本級醫療衛生支出49.1億元，加上市對區縣補助支出13.2億元，市級支出合計62.3億元。落實城鎮居民基本醫療保障補貼、大學生醫療保障資金、農村合作醫療補助、城鄉低保低收入人群醫療救助等基本醫療保障支出8.2億元，實現800所村衛生室新型農村合作醫療實時報銷，對9個院前急救分站、郊區5家社區衛生服務中心、43家社區衛生服務分中心、426家村衛生室標準化提供建設補貼，1870萬人次受惠社區衛生中心和村衛生室門診診查費減免補貼；落實重大疾病預防控制等公共衛生支出6.6億元，主要用于第二輪公共衛生體系建設三年行動計劃、甲型H1N1流感聯防聯控和重點人群流感疫苗免費接種、食品藥品抽驗監督等；落實醫療服務支出18.7億元，主要用于公立醫院開辦、醫療設備更新、醫聯工程建設、節能改造、醫學學科建設、改善醫院就醫環境等，努力實現人人享有基本醫療衛生服務的目標。
3．市本級農林水事務支出49.8億元，加上市對區縣補助支出12.8億元，市級支出合計62.6億元。市本級支出中按法定增長口徑安排的農業支出增幅高于財政經常性收入增幅0.4個百分點，達到法定增長要求。落實水稻種植、良種、農資綜合、農機具購置、農業保險等各項對農民的直接補貼5.1億元，促進農民增收；落實農業基礎設施建設資金6.6億元，建設設施糧田、設施菜田、標準化水產養殖基地、標準化畜牧場、區域特色農產品基地等，提高農業綜合生產能力；落實資金18.6億元，推進100個村莊改造，完成160個為農綜合服務站建設，支持60個郊區農業旅游項目建設，對420個集體經濟相對困難村給予公共管理基本支出補助，推進174條黑臭河道、45條郊區骨干河道專項整治，開展農村污水專項治理等，支持新農村建設，促進城鄉統籌發展。
4．市本級教育支出117.9億元，加上市對區縣補助支出38.3億元，市級支出合計156.2億元。市本級支出中按法定增長口徑安排的教育支出增幅高于財政經常性收入增幅0.4個百分點，達到法定增長要求。對區縣義務教育進行資助和轉移支付51億元，重點向郊區和經濟困難地區傾斜，促進義務教育均衡發展，在本市義務教育學校實施績效工資，建立科學長效的分配激勵機制；資助普通本科高校、高等和中等職業學校家庭經濟困難學生4.7億元，從9月1日起率先對中等職業學校農村、海島家庭學生和涉農專業學生實施免費教育，并提供每人每年1500元助學金，全市3萬多學生受益；投入2.2億元改善農民工同住子女學校辦學條件，將農民工同住子女生均補助標準由1000元提高到1500元；學前教育支出重點向農村傾斜，支持農村地區落實新建50所幼兒園的市府實事項目；落實高等教育支出44.1億元，重點支持本市高教由規模、土地、校舍為主的外延擴張發展轉向質量、結構、效益為主的內涵建設，提升高等教育質量。
5．市本級文化體育與傳媒支出24.7億元，加上市對區縣補助支出2.5億元，市級支出合計27.2億元。市本級支出中公益性文化支出增幅高于財政經常性收入增幅0.4個百分點，達到《國家“十一五”時期文化發展規劃綱要》要求。落實文化支出12.8億元，對28個社區文化活動中心建設進行補貼，為全市220個街道鄉鎮統一配送公益性講座、社區文化藝術指導等5大類文化項目，向社會免費開放公共博物館和紀念館，支持本市文化體制改革，確保文藝院團改制平穩過渡；落實體育支出5.6億元，有力保障本市體育健兒參加第十一屆全運會等。
6．市本級科學技術支出150億元。市本級支出中按法定增長口徑安排的科學支出增幅高于財政經常性收入增幅0.4個百分點，達到法定增長要求。落實資金76億元，對接國家重點產業調整振興規劃，聚焦新能源、民用航空制造業、先進重大裝備、生物醫藥等九個重點領域，落實本市加快推進高新技術產業化實施意見，設立自主創新和高新技術產業發展重大項目專項資金等；落實資金12.5億元，支持張江高新技術產業開發區以自主創新為核心的“二次創業”；繼續落實科技小巨人、專利資助、高新技術成果轉化等專項資金9.1億元；落實科普經費2.1億元，支持科普場館、科普教育基地和科普能力點建設。
7．市本級工業商業金融等事務支出54.8億元，加上市對區縣補助支出3.1億元，市級支出合計57.9億元。落實資金7.8億元，設立重點技術改造專項資金，通過技術改造走內涵式發展道路，加大新技術改造和提升傳統產業力度；將市級服務業發展引導資金由每年安排1億元提高到2億元，落實金融發展資金8億元、化工區專項發展資金6億元、臨港產業區專項發展資金7.5億元，繼續支持現代服務業和先進制造業發展；落實自主品牌建設、出口信用保險、中小企業發展等專項資金1.6億元，促進中小企業發展；落實家電下鄉、家電以舊換新等補貼資金1.4億元，積極促進擴大內需。
8．市本級環境保護支出18.2億元，加上市對區縣補助支出7.4億元，市級支出合計25.6億元。落實節能減排專項資金12億元，淘汰劣勢企業、劣勢產品和落后工藝149個，調整危險化學品企業51家，補貼老舊汽車淘汰更新3044輛，落實高效照明產品和節能空調地方補貼、循環經濟發展和資源綜合利用專項扶持資金等；落實對區縣生態補償資金7.4億元，鼓勵區縣加大基本農田、公益林和水源地三類項目的生態保護投入力度。
9．市本級公共基礎設施建設支出249.9億元。主要用于京滬高速鐵路、城市軌道交通、嘉金高速公路、松衛公路、瓦洪公路、鐵路上海站北廣場客運交通樞紐工程等基礎設施建設；世博中心、東方體育中心、文化廣場、大世界等公益性社會事業設施建設和改造；辰山植物園、東平國家森林公園、外環綠帶等生態環境建設等。
需要說明的是，2009年中央擴大內需新增公共投資資金下達12.7億元，根據國家發展改革委下達的投資計劃要求，本市共需地方配套資金18.7億元，截止2009年底全部籌集落實（其中：本市財政落實配套資金7.5億元）。主要用于上海長江防護林等其他防護林二期工程、寶山生活垃圾綜合處理廠、服務業引導資金規劃項目、農村公路建設等方面，在強化環境治理、推動產業結構調整等方面發揮了積極作用。
10．市本級城鄉社區事務支出127.4億元，加上市對區縣補助支出12.9億元，市級支出合計140.3億元。落實城市維護管理和市容環境建設資金65億元，用于市管道路和橋隧大修、高架涂裝、黃浦江沿岸環境綜合整治等市管項目，以及對清潔建筑立面、綜合改造舊居住區、改造二次供水設施等區管項目的市級補貼；安排社區事務管理補助支出等，均衡全市社區服務提供水平。
11．市本級交通運輸支出57億元，加上市對區縣補助支出21.1億元，市級支出合計78.1億元。主要是對受成品油調價影響較大的公交、出租車等6大行業補貼10.4億元，以及落實成品油稅費改革后由原公路養路費等六項收費安排的支出。
12．市本級地震災后恢復重建支出21.6億元。全部用于落實對口支援都江堰市災后恢復重建。
13．市本級公共安全支出50.6億元，加上市對區縣補助支出13.3億元，市級支出合計63.9億元。主要是根據中央要求，重點落實基層政法部門經費分類保障政策。
14．市本級基本公共管理與服務支出58.8億元。市本級支出中人口和計劃生育支出增幅高于財政經常性收入增幅2個百分點，達到《中共中央、國務院關于全面加強人口和計劃生育工作統籌解決人口問題的決定》要求。主要包括市級黨委、人大政協、行政機關、民主黨派和群眾團體等單位的支出，用于參政議政、政策研究、對外交流、市場監管、稅收征管、審計、統計、產品質量、知識產權保護等。
15．市本級其他支出年初預算47.3億元。其中，按《預算法》安排預備費，市人代會后主要用于落實國家新出臺的“擴內需、保增長”等一系列政策，如中央“放心肉”服務體系、標準化菜場示范工程、“萬村千鄉”市場工程等擴大內需地方配套、重點技改貼息、出口信用保險補貼政策資金等，年度執行中已經歸入符合規定的各支出科目。其他支出執行數16.9億元，主要是落實合作交流專項資金和對外省市結算等。
（三）政府性基金執行情況
2009年，全市政府性基金收入824.7億元，加上中央對本市補助收入10.3億元、動用歷年結余等40.5億元，收入總計875.5億元；政府性基金支出718.7億元，全市政府性基金收支結余156.8億元。
市本級政府性基金收入235.5億元，加上中央對本市補助收入10.3億元、動用歷年結余40.5億元，減去市對區縣政府性基金補助支出40.9億元，收入總計245.4億元。市本級政府性基金支出143.7億元，市本級政府性基金收支結余101.7億元。政府性基金收入按國家規定專款專用，結余資金結轉以后年度滾動使用。
需要說明的是，為規范本市住宅建設配套費征收管理，根據財政部公布的全國政府性基金項目目錄并經市政府批準，2009年本市原在預算外管理的行政事業性收費項目“住宅建設配套費”更名為“城市基礎設施配套費”，從2009年1月1日起納入政府性基金，由預算外轉入預算內管理。上述2009年全市和市本級政府性基金收支預算和執行數中，已包括城市基礎設施配套費收支。
市本級政府性基金收支項目的主要情況如下：
1．文化事業建設費收入8.6億元，支出7.1億元。支出按照規定主要用于：資助新中國成立60周年重大文化創作活動和戲劇、音樂、美術等各類文化創作項目，建設世博演藝中心等文化事業支出3.7億元；配套國家示范性高等職業院校建設、中央地方共建高校特色優勢學科實驗室建設、本市高校布局結構調整和新校區建設、大學生創業基金、職業教育和民辦教育專項資金等教育事業支出3.4億元。
2．新增建設用地土地有償使用費收入22億元，對農用地和未利用地轉為建設用地，按照核定的實際面積、相應等別和征收標準征收，全部通過財力結算分配給區縣，按照國家規定專項用于基本農田建設和保護、土地整理和耕地開發。
3．城市公用事業附加收入20.9億元，減去對區縣補助支出7.1億元，可安排市本級支出的城市公用事業附加收入13.8億元；市本級支出13.8億元，按照國家規定主要用于：城市環衛服務和綠化養護1.2億元、市管高架道路和橋梁日常養護1億元、城市維護管理調整經費渠道8.7億元等。
4．國有土地使用權出讓收入163億元，為政府以出讓等方式配置國有土地使用權取得的全部土地價款，扣除按規定提取的國有土地收益基金、農業土地開發資金后的余額；嚴格按照國家規定用途安排支出，主要用于：征地和拆遷補償支出55.1億元、土地開發支出0.7億元、城市建設支出21.9億元、安排城鎮廉租住房保障專項資金10.2億元等。
5．國有土地收益基金收入2.4億元，從招標、拍賣、掛牌和協議方式出讓國有土地使用權所確定的總成交價款中按規定比例提取；實際執行中未支出。
6．農業土地開發資金收入0.8億元，從招標、拍賣、掛牌和協議方式出讓國有土地使用權所確定的總成交價款中按規定提取；支出1.4億元，主要用于100個村莊改造的配套資金。
7．城市基礎設施配套費收入12.5億元，支出10.2億元。支出按照國家規定主要用于：新建住宅小區配套的自來水、燃氣排管等公用管線工程和市政道路、橋梁、排水系統等市政公用建設項目6.1億元，幼兒園、托兒所、中小學、居委會、社區服務中心等用房建設項目3.9億元等。
8．彩票公益金收入5.2億元，支出4億元。支出按照國家規定主要用于：社會福利事業支出2.9億元，配套新增1萬張養老床位、為21萬名老人提供居家養老服務等市府實事項目，資助社區市民綜合幫扶、大病重病救助幫困等特困群體濟困項目，支持孤殘兒童救助、殘疾人集中就業場所改造等福利項目；體育事業支出1.1億元，認真貫徹《全民健身條例》，建設社區公共運動場261處，新增體育設施面積105萬平方米，培訓社會體育指導員4000余名等。
9．其他政府性基金收入0.06億元，包括散裝水泥專項資金和差別電價增加的電費；支出0.02億元，按照國家規定將散裝水泥專項資金用于散裝水泥、預拌混凝土、預拌砂漿專用設施建設和科研等支出。
（四）財政改革和管理情況
2009年，各級財政部門在認真貫徹落實中央和本市保增長、擴內需、調結構、惠民生各項政策措施，努力增收節支、優化支出結構的同時，緊緊圍繞加快形成有利于科學發展的財政體制機制的工作目標，完善財政體制、規范預算管理、強化財政監督，財政的科學化、規范化、精細化管理水平進一步提高。
1．完善財政體制。一是完善轉移支付制度。加大轉移支付力度，2009年市對區縣的轉移支付總量達到157.5億元，比上年增長30%，其中對財力困難區縣補助資金占轉移支付資金總量的87%。出臺生態補償轉移支付辦法，建立基本農田、公益林和水源地生態建設和保護的補償機制，使生態補償需求大、財政投入強度高、生態建設成效好的區縣得到多補償。突出保障重點，轉移支付資金安排重點考慮義務教育績效工資、落實黃浦江上游水源地涵養林建設、失地農民社會保障等區縣新增支出壓力。2009年安排的生態補償、教育、醫療衛生、社保轉移支付增量資金占一般性轉移支付增量的75%。二是完善區域經濟扶持政策。聚焦重點產業，研究完善上海化工區、臨港產業區、上海綜合保稅區財政支持政策，理順市、區兩級分配關系，合力支持區域經濟發展，為加快產業結構調整升級提供財政體制保障。三是指導完善區縣以下財政體制。深入拓展“鄉財縣管”，加強激勵考核，引導81個鄉鎮全面開展試點工作，切實規范試點鄉鎮財政管理、緩解試點鄉鎮財力困難。穩步推進全部69個中心城區街道的經費由區本級保障，引導街道更加重視社會管理和更好地提供公共服務，并加強對企業跨區遷移的管理，促進企業有序流動。
2．規范預算管理。一是加強綜合預算管理。按照國家要求，2009年1月1日起，將中央立項的行政事業性收費項目全部納入預算內管理。二是推進國庫集中支付。結合政務網建設進度，拓展全額撥款事業單位國庫單一賬戶體系改革試點，在市級行政機關和參照公務員管理的事業單位中推行公務卡制度改革，繼續規范和優化大額資金財政直接支付、中額資金財政授權支付和小額現金公務卡支付流程，加強執行監管，完善各項保障和服務措施，提高預算執行效率和規范度、透明度。三是改進政府采購管理。研究出臺《上海市政府采購自主創新產品操作規程（試行）》、《上海市2009年政府采購自主創新產品目錄》、《政府采購促進中小企業發展暫行辦法》等，進一步發揮政府采購政策功能。
3．加強財政監督。一是加強專項監督檢查。加強對“擴內需、保增長”政府投資資金的監督管理，積極配合中央檢查組開展專項檢查。根據中央有關部署，開展本市黨政機關和事業單位“小金庫”專項治理。根據財政部工作要求，組織對本市386家企業進行會計信息質量檢查，對15家會計師事務所進行會計師事務所執業質量檢查，嚴肅處理違規單位，堅決糾正違規問題，進一步規范各項會計行為。在政府投資、支農項目等領域，研究探索財政支出績效評價工作。二是自覺接受人大監督。增加和細化報送市人代會的預算草案和相關材料，在原來報送地方財政收支預算的基礎上，增加報送文化建設事業費、國有土地使用權出讓收入等政府性基金收支預算，并將市本級預算草案中的重點支出細化到部分款級科目。同時，積極配合市人大財經委、預算工委開展政府采購專題調研、對市教委部門預算全過程跟蹤等工作，進一步完善相關制度建設。三是推進預算信息公開。貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》、《上海市政府信息公開規定》和《上海市人民政府關于進一步加強政府信息公開工作的若干意見》，在向社會公開預、決算報告，公開彩票公益金、農業綜合開發資金、良種補貼等資金管理辦法和使用情況的基礎上，進一步公開對口支援都江堰災后重建資金、新增機動車額度拍賣收入等資金籌集和使用情況，穩步推進預算信息公開進程，保障人民群眾依法參加民主決策、民主監督，促進依法理財。
各位代表，2009年，在中央和市委的正確領導下，在市人大的監督指導、市政協的關心幫助下，在各區縣、各部門和社會各方面的協同支持下，財政預算執行總體情況良好，有力地促進了經濟平穩較快發展和社會和諧穩定。但我們更清醒地認識到，財政運行中還存在一些亟待解決的問題：一是財源建設有待進一步加強。當前財政增收的基礎還不牢固、不扎實，收入持續增長的長效機制尚未有效建立，迫切需要通過推動經濟發展方式轉變和經濟結構調整，涵養和培育稅源，為公共財政提供穩定有力的財力保障。二是財政改革有待進一步深化。部門預算、國庫集中收付、政府采購等各項改革正在向縱深拓展，綜合預算、零基預算管理模式尚待完善鞏固，迫切需要財政、相關職能部門和預算單位的緊密協作，共同推進，進一步提高財政管理的科學化、規范化和透明度，加快建立健全有利于科學發展的財政體制機制。三是財政服務有待進一步提高。公共財政體系的建設是對傳統財政管理體制的重大變革，是復雜艱巨的系統工程。在具體實施過程中，財政部門仍需進一步增強服務意識和水平，更好地寓管理于服務之中，為各職能部門落實中央和市委各項工作部署提供優質、高效的支持和保障。我們將進一步增強責任感、緊迫感和使命感，高度重視這些問題，進一步采取有效措施，努力加以解決。
二、2010年預算草案
（一）當前經濟財政形勢
2010年是實施國民經濟和社會發展第十一個五年規劃的最后一年，也是籌辦舉辦上海世博會的決戰之年。當前，世界經濟出現了積極變化，但復蘇仍將是一個緩慢曲折的過程。我國經濟處于企穩回升的關鍵時期，但回升基礎還不穩定、不鞏固、不平衡。上海經濟總體進入平穩向好軌道，但轉型升級任務更加艱巨、緊迫。受上述宏觀經濟因素影響，2010年財政收支的矛盾仍將比較突出。首先，從收入看，在舉辦世博會、加快建設“四個中心”等積極因素的推動下，金融、商務、貿易等現代服務業財政收入預計將保持較快增長，而隨著擴大內需政策效應進一步顯現，以及外部需求回暖、企業效益改善，工業財政收入預計將穩步回升，但房產、汽車等2009年呈現較高收入基數的產業，受市場和政策影響較大，收入增長存在較大不確定性，同時考慮繼續執行國家結構性減稅政策以及清理行政事業性收費等減收因素，總體判斷2010年本市財政收入仍將保持平穩增長。其次，從支出看，轉變經濟發展方式，調整經濟結構，以及中央和本市相繼出臺的一系列惠民政策，如重大科技專項配套、技術改造配套、高新技術產業化，新型農村社會養老保險試點、保障性住房建設要求等，都需要增加財政投入，總體判斷2010年支出壓力仍然較大。
（二）2010年預算安排的指導思想
2010年上海地方財政收支預算安排的指導思想是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入落實科學發展觀，全面貫徹黨的十七大、十七屆三中、四中全會、中央經濟工作會議和九屆市委十次全會、市經濟工作會議精神，以進一步完善公共財政體系、加快形成有利于科學發展的財政體制機制為主線，繼續落實積極財政政策，強化收入管理，優化支出結構，深化財政改革，嚴格財政監督，努力發揮財政職能作用，緊緊圍繞確保世博會成功舉辦，確保經濟發展方式轉變取得新進展，確保民生持續改善，確保社會和諧穩定，確保“十一五”規劃目標全面實現和高質量謀劃好“十二五”發展的總體要求，解放思想、凝聚力量、奮力拼搏、開拓創新，為加快推進“四個率先”、加快建設“四個中心”奠定更加堅實的基礎。
（三）2010年全市及市本級財政收支預算
全市地方財政收入預算2743億元，同比增長8%，加上中央與本市的結算收入等292億元，全市地方財政收入總計3035億元。全市地方財政支出預算3035億元，同比增長1.5%。全市地方財政收支預算平衡。
市本級地方財政收入預算1326億元，同比增長5.5%，加上中央與本市結算收入等292億元，減去市對區縣的稅收返還和轉移支付522億元，市本級地方財政收入總計1096億元。市本級地方財政支出預算1096億元，同比下降8.5%。市本級地方財政收支預算平衡。
2010年市對區縣稅收返還和轉移支付522億元，與上年基本持平，其中：市對區縣轉移支付192億元，增長27.7%，主要是市級分享收入增加，以及成品油價格和稅費改革稅收返還納入轉移支付中；市對區縣的稅收返還330億元，同比下降11.2%，主要是預算中不包括尚未明確的中央專款，成品油價格和稅費改革稅收返還納入轉移支付，以及因出口形勢好轉相應出口退稅上解中央部分預計增加。
由于各區縣的預算批準時間與上海市總預算編制時間尚不銜接，2010年上海市總預算中區縣級預算，仍由市財政匯總各區縣財政上報的財政收支預算代編。
按照《預算法》，市本級預算由上海市人民代表大會審查并批準。為便于各位代表審議，現將有關情況說明如下：
1．市本級財政收入預算主要考慮
2010年，市本級收入預算增長5.5%。主要考慮：在2010年全市發展環境總體好于2009年，財稅政策總體保持穩定，上年政策性減收效應消化減弱的情況下，市本級收入將保持穩定增長。同時，考慮到2009年市本級收入中存在較多一次性增收，以及恢復到危機前水平壓力較大的鋼鐵、收入基數已居高位的汽車等行業收入主要集中在市級等因素，2010年市本級收入增幅預計低于全市收入增幅。
需要說明的是，年度預算執行中如有超預算收入，將按照財政部《關于做好增收節支有關工作的通知》的規定，除按法律、法規和財政體制規定增加的有關支出外，原則上用于補充預算穩定調節基金或作為財政結余轉入下一年，報經市人大批準后使用；如有短收，將根據《預算法》的規定，編制預算調整方案，提請市人大常委會審查和批準。
市本級財政收入主要項目擬安排如下：
（1）增值稅同比增長10.3%。主要考慮，隨著外部需求回暖和擴大內需政策效應進一步顯現，工業生產將繼續好轉。同時，國家調整完善促進消費的政策措施以及世博會舉辦，有利于本市商業市場保持繁榮。
（2）營業稅同比增長10.8%。主要考慮，國家繼續實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，有助于金融業收入保持穩定增長。上海舉辦世博會，將有力推動住宿餐飲、旅游娛樂等服務性行業收入增長。但同時，由于國家研究完善促進房地產市場健康發展的政策措施，遏制房價過快上漲勢頭，在2009年房地產業收入已處歷史高位的基礎上，受政策和基數雙重影響，房地產業將趨于理性，房地產業收入增長將趨緩。
（3）企業所得稅同比增長10.3%。主要考慮，隨著經濟運行持續向好，經濟增長質量和效益逐步提高，企業生產經營狀況和盈利水平將穩步回升。
（4）個人所得稅同比增長11.9%。主要考慮，經濟回升和企業效益好轉將帶動居民收入穩步增長。
（5）城市維護建設稅同比增長7.9%。主要依據內資企業增值稅、營業稅和消費稅的預計增幅測算。
（6）契稅同比下降19.8%。主要考慮，受政策和市場雙重影響，房市成交量不確定性較大，按照穩健原則來編制契稅收入預算。
（7）其他稅收收入同比下降5.4%。主要考慮，2009年股市交易量創歷史新高，2010年股市交易情況存在較大不確定性，按照穩健原則來編制證券交易印花稅收入預算。
（8）教育費附加收入同比增長5.9%。主要依據內資企業增值稅、營業稅和消費稅的預計增幅測算。
（9）其他非稅收入同比下降30.4%。主要考慮，2009年基數中存在部分行政事業性收費項目歷年結余等一次性增收因素。
2．市本級財政支出預算主要考慮
遵照黨中央、國務院關于“保持宏觀經濟政策的連續性和穩定性”，“根據新形勢新情況著力提高政策的針對性和靈活性”的總體要求，落實市委關于本市的重點工作部署，2010年市本級財政支出預算安排繼續堅持統籌兼顧、突出重點的原則，進一步調整和優化財政支出結構，做到“三個聚焦”：一是聚焦惠民生。切實辦好一批順民意、解民憂、惠民生的實事項目，加大保障性住房、教育、醫療衛生、公益性文化、社會保障和就業等投入力度，支持新型農村社會養老保險試點、醫藥衛生體制改革、舊區改造等工作，推進民生持續改善。二是聚焦調結構。加大對科技、產業扶持、人才引進等方面的投入，大力支持“兩個中心”建設，支持戰略性新興產業發展，積極促進增強自主創新能力，提升現代服務業和先進制造業國際競爭力，推進經濟發展方式轉變和經濟結構戰略性調整。三是聚焦促和諧。支持安全生產和食品藥品安全監督體系建設，支持加強城市突發公共衛生事件的監測預警和預防控制，支持解決歷史遺留問題、化解社會突出矛盾，支持加強和改進社會管理、預防和處理突發事件，促進社會和諧穩定，保障世博會安全舉辦。
市級財政支出主要項目擬安排如下：
（1）市本級社會保障和就業支出155億元，加上市對區縣補助支出42.2億元，市級支出合計197.2億元。主要安排對城鎮職工基本養老保險補貼、城鄉居民最低生活保障補助、高齡無保障老人納入社會保障體系補貼、社會助老、新型農村社會養老保險補貼、繼續實施“1+3”就業計劃等，支持完善保基本、廣覆蓋、多層次、可持續的社會保障體系。
（2）市本級醫療衛生支出55.3億元，加上市對區縣補助支出15億元，市級支出合計70.3億元。主要安排城鎮居民基本醫療保險補貼、大學生醫療保障資金、城鄉低保低收入人群醫療救助資金、食品藥品監督經費，支持落實醫藥衛生體制改革等。
（3）市本級住房保障支出17.1億元。主要安排舊區改造資金、廉租房租金補貼等，支持解決人民群眾住房問題。
（4）市本級農林水事務支出54.9億元，加上市對區縣補助支出14.4億元，市級支出合計69.3億元。市本級支出中按法定增長口徑安排的農業支出增幅高于財政經常性收入增幅1.2個百分點，達到法定增長要求。主要安排水稻種植、良種、農資綜合、農機具購置、農業保險等各項對農民的直接補貼，設施糧田和設施菜田、標準化水產養殖場和畜牧場、設施農產品基地等農業基礎設施建設，城市排水補貼和河道整治等支出。
（5）市本級教育支出129.9億元，加上市對區縣補助支出42.2億元，市級支出合計172.1億元。市本級支出中按法定增長口徑安排的教育支出增幅高于財政經常性收入增幅1.2個百分點，達到法定增長要求。主要安排對本市普通本科高校、高等職業學校和中等職業學校家庭經濟困難學生資助經費，高等教育內涵建設，國家“211工程”地方配套，教育費附加支出等。
（6）市本級文化體育與傳媒支出24.9億元，加上市對區縣補助支出2.8億元，市級支出合計27.7億元。市本級支出中公益性文化支出增幅高于財政經常性收入增幅1.2個百分點，達到《國家“十一五”時期文化發展規劃綱要》要求。主要安排宣傳文化發展專項資金、公共文化服務體系建設、群眾文化活動、農村電影放映工程、國家級非物質文化遺產保護經費、世博文藝演出和文化展示活動經費、第14屆世界游泳錦標賽前期辦賽經費等。
（7）市本級科學技術支出97.6億元。市本級支出中按法定增長口徑安排的科學支出增幅高于財政經常性收入增幅1.2個百分點，達到法定增長要求。主要安排對接國家重點產業調整振興規劃的本市自主創新和高新技術產業發展重大項目專項資金，國家科技重大專項、國家級重要科研設施和基地建設的地方配套資金，張江高新技術產業開發區專項發展資金、高新技術成果轉化專項資金、科技小巨人專項資金、知識產權專利資助專項資金、信息化和軟件集成電路產業發展專項資金等，促進提高自主創新能力。
（8）市本級資源勘探電力信息等事務支出35.2億元，加上市對區縣補助支出0.6億元，市級支出合計35.8億元。主要安排國家重點技術改造配套專項資金、服務業發展引導資金、化工區專項發展資金、中小企業發展專項資金等，支持提升現代服務業和先進制造業國際競爭力。
（9）市本級商業服務業等事務支出7億元。主要安排出口信用保險專項資金、自主出口品牌建設專項資金等，進一步支持外貿發展。
（10）市本級金融監管等事務支出11億元。主要安排金融發展資金，落實金融中心建設有關政策。
（11）市本級環境保護支出19.8億元，加上市對區縣補助支出8.4億元，市級支出合計28.2億元。主要安排節能減排專項資金，落實產業結構調整專項扶持資金、危險化學品企業搬遷專項扶持資金、高效照明產品和節能空調補貼資金等，支持改善城市生態環境。
（12）市本級公共基礎設施建設支出250億元。主要安排城市基礎設施建設，生態環境建設，科技、文化、衛生等社會事業設施建設，農業基礎設施建設等。
（13）市本級城鄉社區事務支出16.1億元，加上市對區縣補助支出11.4億元，市級支出合計27.5億元。主要安排市政道路、橋梁等設施和城市綠化養護專項經費等。
（14）市本級交通運輸支出25.8億元，加上市對區縣補助支出22.1億元，市級支出合計47.9億元。主要安排對受成品油調價影響較大的公交等行業油價補貼、成品油稅費改革后公路建設資金等。
（15）市本級地震災后恢復重建支出22.1億元。根據黨中央、國務院關于“一省幫一重災縣”的總體部署，2008—2010年為期三年，每年安排本市對口支援都江堰市地震災后恢復重建資金。
（16）市本級公共安全支出54.1億元，加上市對區縣補助支出14.6億元，市級支出合計68.7億元。主要安排基層政法部門分類保障經費等。
（17）市本級糧油物資儲備管理事務支出8.9億元。主要安排市級糧油和重要商品儲備補貼。
（18）市本級一般公共服務支出58.1億元。市本級支出中人口和計劃生育支出增幅高于財政經常性收入增幅1.2個百分點，達到《中共中央、國務院關于全面加強人口和計劃生育工作統籌解決人口問題的決定》要求。主要安排市級黨委、人大政協、行政機關、民主黨派和群眾團體等單位的支出，用于參政議政、政策研究、對外交流、市場監管、稅收征管、審計、統計、產品質量、知識產權保護等。
（19）市本級預備費31.9億元。主要是根據《預算法》規定，在本級政府預算支出總額的3%以內安排，用于當年預算執行中的自然災害救災、年初市人代會批準預算后中央和本市新出臺改革事項及其他難以預測的特殊開支。
（20）市本級其他支出12.8億元。主要安排合作交流專項資金和對外省市結算等。
（四）2010年政府性基金收支預算
2010年，全市政府性基金收入預算1055.4億元，加上上年結轉收入156.8億元，當年可安排的收入總計1212.2億元。按收支平衡原則，政府性基金支出預算1212.2億元。
市本級政府性基金收入預算294.2億元，加上上年結轉收入101.7億元，減去市對區縣政府性基金補助支出49.2億元，當年可安排的收入總計346.7億元。按收支平衡原則，市本級政府性基金支出預算346.7億元。
需要說明的是，根據財政部文件規定，2010年起將原作為行政事業性收費管理的車輛通行費、船舶港務費、貨物原產地證明書費、認證費，納入政府性基金管理。因此，本市征收的政府性基金由原來的10項增加至14項。
政府性基金收入全部按國家的有關規定征收并繳入地方國庫專賬核算，支出按國家規定的用途安排，結余資金結轉以后年度滾動使用，年度收支實際執行情況和決算將按規定程序報同級人代會和人大常委會審議。
三、堅持改革創新，加強科學管理，確保完成2010年預算任務
根據2010年政府工作的總體要求，將重點做好以下工作：
（一）加強和改善財政宏觀調控。加強對經濟運行情況的監測分析，密切跟蹤積極財政政策實施情況，及時完善相關政策措施，進一步提高政策執行力，夯實財源增長基礎。一是推動“兩個中心”建設。積極跟蹤免征營業稅政策的落實情況，做好航運稅費政策、上海國際金融中心建設有關稅收制度等調研工作，積極爭取國家政策的有力支持。二是支持發展方式轉變。落實好高新技術產業化以及支持自主創新、科技進步政策，研究進一步促進戰略性新興產業發展的政策措施。研究適應服務業發展的財政、稅收政策，爭取中央關于服務業稅制改革的相關政策在上海先行先試，率先突破。研究扶持創新型中小企業發展政策，著力解決中小企業活力不足、支持不夠、環境不優問題。三是促進擴大內需。落實家電下鄉、汽車下鄉、家電以舊換新、農機具購置、節能產品補貼等政策，研究完善支持積極就業、舊區改造、保障性住房建設等相關政策，促進擴大城鄉居民消費需求。
（二）深化財政制度改革。繼續完善改革舉措、擴大改革成果，著力從源頭上、制度上解決體制、機制問題，提高財政管理的科學化、規范化水平。一是研究建立完整政府預算體系。按照中央建立完整政府預算體系的要求，研究建立由公共財政預算、國有資本經營預算、政府性基金預算和社會保障預算組成有機銜接的政府預算體系，統籌政府公共資源配置。二是深化財政體制改革。按照中央和市委要求，在保持財力格局相對穩定的前提下，進一步加強調研，完善財政體制。一方面，建立健全適應上海發展的市與區縣財政分配體制，穩步提高教育、衛生等公共服務均等化水平，推動保障性住房建設等重點工作有序開展；另一方面繼續規范區縣財政扶持政策，深化“鄉財縣管”和街鎮財政體制改革，增強基層政府提供公共服務能力。三是深化綜合預算改革。繼續清理行政事業性收費，將仍在預算外管理的非稅收入，除國家規定的教育收費外全部納入預算管理。四是深化國庫集中支付制度改革。在全額撥款事業單位中逐步推行國庫單一賬戶體系改革，進一步提高預算執行的規范化、透明度。五是深化政府采購制度改革。繼續拓展政府采購范圍和規模，指導、督促區縣加快推進“管采分離”工作。以上這些改革牽涉面廣、政策性和技術性強。在有序推進過程中，財政部門要加強輔導培訓，完善方案措施，及時跟蹤分析和解決問題，為預算單位提供高效、便捷服務，共同形成改革合力，確保改革任務完成。
（三）加強財政管理和監督。按照“資金在網絡上監管”的工作要求，依托“金財工程”建設，積極打造“陽光財政”。一是加強預算編制、執行管理。拓展部門預算網上編審系統功能，完善項目零基預算管理模式，按輕重緩急科學合理編制預算，推進部門預算科學化精細化管理。加強行政事業單位資產管理，研究完善行政事業單位資產配置、處理報廢等標準，形成資產管理與預算管理有機結合機制。采取預撥、一次審核分次撥付等措施，繼續提高預算執行的均衡性和效率。同時，繼續選擇社會關注的農業、科技、教育等項目，擴大績效評價試點范圍。二是加強財政監督檢查。建立財政動態監控系統，通過網絡實時監督財政資金交易記錄、會計核算和賬務處理，及時發現并糾正違規或不規范操作問題。加強對“擴內需、保增長”政府投資資金的監督管理，加強財稅政策執法檢查，保障重大政策落實落地。開展財政票據、會計信息質量等專項監督檢查，整治和規范財經秩序。三是提高透明度自覺接受監督。進一步細化市本級預算草案，增加報送2009年政府性基金執行情況、轉移支付執行情況和地方政府債券資金使用情況，另外還增加報送人大和社會高度關注的2009年新增機動車額度拍賣收入使用情況，并將報送市人代會審查的市級部門預算數量增加到100個，積極配合人大調研和監督檢查，自覺接受人大及常委會監督。嚴格執行審計決定，認真采納審計建議，切實推進審計整改公開等工作，自覺接受審計監督。以人民群眾普遍關心、涉及群眾切身利益的各類事項為著力點，依法有序逐步加大預算信息向社會披露的范圍和詳細程度，進一步公開部分涉及群眾切身利益的專項資金管理辦法、操作流程和資金安排情況，公開地方政府債券籌集資金、國有土地使用權出讓收入、貸款道路建設車輛通行費等政府非稅收入情況，自覺接受社會各界監督。
（四）狠抓增收節支。堅持聚財有方、用財有規，大力開源節流，積極化解收支矛盾，確保完成預算任務。一是強化收入管理。大力支持稅務、海關等部門依法加強稅收征管，堅決制止和糾正越權減免稅收，加大非稅收入監管力度，嚴格票據管理，發揮“以票控費、以票控稅、以票促收”的基礎性作用，監督各項收入及時足額上繳國庫或財政專戶。加強經濟財政分析，積極做好形勢預判、財稅政策預研和收入分析預測工作，及時做出應對之舉，確保財稅收入持續穩定增長。二是嚴格控制一般性支出。堅持機構編制與經費預算相銜接，嚴格依照定員定額等標準編制、核定單位人員和公用經費支出預算，加強項目支出評估、論證，整合財政資源，防止重復建設和損失浪費。堅決壓縮行政經費，繼續嚴格控制會議、公費出國、公務購車用車等經費支出，切實降低行政成本，推進節約型政府建設。三是加強公務支出管理。進一步拓展公務卡改革范圍，在全額撥款事業單位全面推行公務卡管理，對辦公用品、差旅費、培訓費、會議費、招待費和5萬元以下的零星公務支出使用公務卡結算，強化財政財務動態監控。
完成2010年財政工作任務艱巨，工作繁重，使命光榮。我們將認真學習貫徹胡錦濤總書記“努力開創上海改革開放和社會主義現代化建設新局面，當好推動科學發展、促進社會和諧的排頭兵”的指示精神，在中央和市委的正確領導下，在各級人大的監督指導下，以改革創新為動力，以制度建設為保障，以扎實工作為根本，一手抓當前工作，一手抓謀劃長遠發展，大力支持世博會舉辦、結構調整、民生改善、社會和諧、未來發展，切實提高財政管理績效，發揮財政職能作用，為加快推進“四個率先”、加快建設“四個中心”和社會主義現代化國際大都市作出更大努力！