奉賢區財政資金股權投資實施辦法（試行）
第一章 總則
??第一條 為創新財政資金投入方式，發揮財政資金引導和激勵作用，提高資金使用效益，促進財政支持我區產業做強做優，助推經濟高質量發展，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國公司法》和財政資金管理有關規定，制定本辦法。
??第二條 本辦法適用于區級財政資金股權投資的投入、持有、退出和監督管理活動。
??第三條 本辦法所稱財政資金，是指區級財政用于支持經濟高質量發展、產業轉型升級等方面，可實施股權投資的資金。
??第四條 本辦法所稱的受托管理機構是財政股權投資資金的運營主體，依據專業優勢、投資經驗，采取直接投資或與市場化管理機構合作等方式執行股權投資行為。
??第五條 財政資金股權投資，是財政資金通過投資入股、階段性持股、適時退出方式，支持本區科技創新、產業發展的重點領域和薄弱環節。財政資金以出資額為限承擔有限責任，授權受托管理機構實施投資管理。
??第六條 財政資金股權投資遵循“政府主導、市場運作、滾動使用、提高績效、防控風險”的原則，確保財政資金股權投資依法合規、使用規范、安全高效。
第二章 職責分工及實施范圍
??第七條 根據區政府授權，財政資金股權投資由區財政局、受托管理機構按照職責分工負責。
??（一）區財政局具體履行政府出資人職責，負責股權投資資金的預算審核批復、支出政策審核、會同受托管理機構做好預算績效管理，對受托管理機構開展績效考核等工作，原則上不參與項目的申報、審批、驗收等工作。
??（二）受托管理機構代財政部門持有股權，負責股權投資預算編制和具體執行，提出股權投資計劃，開展項目申報、審核和驗收等工作，對項目實施情況進行監督和管理。
??第八條 投資范圍聚焦區委、區政府重點產業規劃，主要投資經營地在奉賢區，符合奉賢區產業發展方向的具有獨立法人資格的科技型企業。
第三章 受托管理機構管理
??第九條 受托管理機構具體承擔區級財政股權投資資金的運作。受托管理機構應出臺財政股權投資管理的具體規定，內容應包括但不限于對股權投資的項目甄別、項目評審、投資決策、單個企業的投資限制（規模、期限）、持股管理、信息披露、風險防控、股權退出等，相關規定須報送區財政局備案。
??第十條 受托管理機構應建立投資項目計劃清單，根據實際年度投資計劃編制財政資金股權投資資金預算，初步擬定實施股權投資的財政資金規模報區財政局審批。
??第十一條 受托管理機構每半年向區財政局報告受托管理資金運行以及被投資企業運營、項目進展、股權結構變化等基本情況，并根據項目進展需要，提出增加投資、繼續持有、收回投資、不良處置等管理建議。
??第十二條 受托管理機構不得對外提供擔保，不得對持有股權進行質押或采取任何形式的權利限制。
第四章 股權管理
??第十三條 區財政局、受托管理機構應建立財政資金股權登記管理制度，在發生投資入股、持股比例改變、被投資企業名稱和注冊地變更以及股權處置退出等情況時，及時進行登記管理，動態、全面、準確反映股權狀況，并建立股權投資信息三方定期核對機制。
??第十四條 財政資金股權投資股權登記主要包括出資時間及數額、占股比例、擬退出時間、被投資企業基本情況等。
第五章 股權退出及收益收繳
??第十五條 財政資金股權投資，應按照股權投資協議等約定，在達到一定的投資年限或約定的增值率、企業上市、實現預期盈利目標等投資條件時，依法通過股權轉讓、股東（企業）回購以及清算解散等方式，實現股權退出。
??第十六條 財政資金股權投資獲得的年度分紅、股息、股利以及退出時扣除稅款及相關費用和獎勵后收回的資金，按區財政局的要求可循環進行投資。
??第十七條 股權投資項目發生逾期未收回投資資金或收益，且被投資企業破產終結無可分配財產、依據股權投資協議等無其他付款義務主體的，報區財政局審核同意后，可認定股權投資項目資產損失，并進行有關賬目處理。
??第十八條 為實現財政資金股權投資退出收回資金發生的訴訟、仲裁、參與破產重整或清算等訴訟費、仲裁費、執行費、破產管理人費用、司法鑒定費、審計評估費、拍賣費、律師費等，由受托管理機構先行墊付，待該項股權投資項目資金收回后，經區財政局審核確認后從收回投資項目資金中列支。
??第十九條 鼓勵投資項目提前收回投資資金及收益，具體情況可由受托管理機構與被投資企業在投資協議中進行約定。受托管理機構對財政股權投資資金及產生的收益獨立核算，財政股權投資資金收益收繳的比例、收繳時間由區財政局根據財政收支狀況指定收繳。
第六章 激勵與考核
??第二十條 受托管理機構應當在每個會計年度結束后六個月內，書面向區財政局報送投資運作情況，并提交受托管理的財政資金年度財務報告、年度業務報告。其中：年度財務報告應當經注冊會計師審計，能夠準確反映托管資金資產負債和投資收益等情況；年度業務報告能夠準確陳述登記的股權投資項目運作情況等。
??第二十一條 區財政局對財政股權投資資金運營情況及受托管理機構進行績效考核，績效考核情況與下年度股權投資預算資金安排、項目管理費用支付掛鉤。
??第二十二條 受托管理機構有以下情形之一的，區財政局應視情況暫時終止委托管理并向區政府匯報。
??（一）不按規定或約定履行職責；
??（二）違規進行授權委托范圍之外的投資活動；
??（三）擅自改變財政資金用途、騙取或挪用財政資金的；
??（四）累計兩個年度績效考核不合格；
??（五）依法撤銷、解散、破產或被吊銷營業執照的；
??（六）其他需要暫時終止委托管理的情形。
??第二十三條 對財政資金管理使用存在違反委托管理協議、股權投資協議，擅自改變財政資金用途、騙取或挪用財政資金等行為的，按有關規定對相關責任主體進行處理并追究法律責任。
??第二十四條 受托管理機構、被投資企業應當積極配合審計等有關部門的監督檢查，對發現的違法違規違紀問題嚴肅處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
??第二十五條 建立財政資金股權投資損失合理分擔與處置機制，對受托管理機構、被投資企業依法依規履行相關程序，在企業經營環境發生重大變化等情況時，及時采取止損措施。
上海市奉賢區財政局
2023年12月27日